深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通

201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告

目 錄

1、 合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2

2、 合并利潤表 *

* 、 合并現(xiàn)金流量表 *

* 、 合并股東權(quán)益變動(dòng)表 * -*

* 、 資產(chǎn)負(fù)債表 7-*

* 、 利潤表 9

7、 現(xiàn)金流量表 10

* 、 股東權(quán)益變動(dòng)表 11-12

9、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 1* -109

1

2

*

*

*

*

7

*

9

10

11

12

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通

201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（除特別說明外，金額單位為人民幣元）

一、公司基本情況

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 （以下簡稱“本公司”）系經(jīng)吉印通 人民共和國商務(wù)部以商資二

批[200* ]9* * 號(hào)文及深圳市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局以深外經(jīng)貿(mào)資復(fù)[200* ]* * * * 號(hào)文批準(zhǔn)，以深圳勁

嘉彩印集團(tuán)吉印通 200* 年 * 月 * 1 日業(yè)經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)人民幣 20,000 萬元，按 1:1 的比例折

成 20,000 萬股，整體改制設(shè)立的股份吉印通 。本公司于 200* 年 12 月 1* 日領(lǐng)取了深圳市工

商行政管理局頒發(fā)的 * * 0* 01* 011202* * 號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，初始登記的注冊資本為人民幣

20,000 萬元。

根據(jù)本公司 200* 年第四次股東大會(huì)決議并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)行字

[2007]* 02 號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 首次公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，本

公司于 2007 年 11 月 21 日向社會(huì)首次公開發(fā)行人民幣普通股 * ,7* 0 萬股，并于 2007 年 12 月 *

日在深圳證券交易所掛牌交易，本次發(fā)行上市后注冊資本增加至人民幣 2* ,7* 0 萬元。

根據(jù)本公司 2007 年年度股東大會(huì)決議，本公司以 2007 年 12 月 * 1 日總股本 2* ,7* 0 萬股

為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本方式，向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 * 股。資本公積轉(zhuǎn)增股本完成后，

本公司注冊資本增加至人民幣 * 2,* 00 萬元。

根據(jù)本公司 200* 年年度股東大會(huì)決議，本公司以 200* 年 12 月 * 1 日總股本 * 2,* 00 萬股

為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本方式，向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 * 股。資本公積轉(zhuǎn)增股本完成后，

本公司注冊資本增加至人民幣 * * ,200 萬元。

根據(jù)本公司 201* 年 * 月 * 日第二次臨時(shí)股東大會(huì)通過的《深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份有限

公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》、201* 年 * 月 20 日第四屆董事會(huì) 201* 年第六次會(huì)議

通過的《關(guān)于調(diào)整限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的議案》規(guī)定，公司共向 * 7 人授予限制性股票 1,* * *

萬股，授予價(jià)格為 9.* 0 元/股，增加注冊資本人民幣 1,* * * .00 萬元，本次增資完成后，本公

司注冊資本增加至人民幣 * * ,* * * .00 萬元。

根據(jù)本公司201* 年* 月* 日召開的201* 年度股東大會(huì)決議，公司以201* 年末總股本

* * ,* * * 萬股為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股* 股，同時(shí)以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)

增股本* 股；該方案已于201* 年* 月12日實(shí)施，本公司注冊資本增加至人民幣1* 1,* * 0萬元。

1*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

根據(jù)本公司 201* 年 * 月 1* 日召開第四屆董事會(huì) 201* 年第四次會(huì)議審議通過的《關(guān)于

向激勵(lì)對象授予預(yù)留限制性股票相關(guān)事項(xiàng)的議案》，本公司 201* 年 * 月 9 日，刊登了《關(guān)

于預(yù)留部分限制性股票授予完成的公告》，預(yù)留部分限制性股票已完成登記授予工作，本次

授予的激勵(lì)對象共 * * 人，授予的限制性股票數(shù)量為 220 萬股。授予股票的上市日為 201* 年

* 月 10 日。公司股份總數(shù)變動(dòng)為 1* 1,* * 0 萬股。

截至201* 年* 月* 0日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)1* 1,* * 0萬股，詳見附注“六、* 1股本”。

行業(yè)性質(zhì)：包裝印刷行業(yè)。

經(jīng)營范圍：包裝材料及印刷材料技術(shù)的設(shè)計(jì)、研發(fā)；轉(zhuǎn)讓自行開發(fā)的技術(shù)成果，從事企業(yè)形

象策劃，經(jīng)濟(jì)信息咨詢，計(jì)算機(jī)軟件；自有物業(yè)租賃；承接包裝材料的制版、印刷及生產(chǎn)業(yè)務(wù)（僅

限于分支機(jī)構(gòu)）；貨物及技術(shù)進(jìn)出口（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)

目須取得許可后方可經(jīng)營）。

主要產(chǎn)品及提供的勞務(wù)：煙標(biāo)制品。

本公司的母公司為于中國深圳成立的深圳市勁嘉創(chuàng)業(yè)投資吉印通 ，實(shí)際控制人為自然人喬

魯予。

本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司 201* 年 * 月 1* 日召開的 201* 年第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議決議批

準(zhǔn)報(bào)出。

本公司 201* 年上半年納入合并范圍的子公司詳見本附注八“在其他主體中的權(quán)益”。本公

司本年度合并范圍比上年度增加 2 戶，詳見本附注七“合并范圍的變更”。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

1、編制基礎(chǔ)

本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布

的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第 * * 號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第 7* 號(hào)修訂）、于 200*

年 2 月 1* 日及其后頒布和修訂的 * 1 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)

行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 1* 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（201* 年修訂）的披露規(guī)

定編制。

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具

外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的

1*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

減值準(zhǔn)備。

2、持續(xù)經(jīng)營

公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項(xiàng)。

三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司201* 年*

月* 0日的財(cái)務(wù)狀況及201* 年1-* 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)

報(bào)表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)201* 年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信

息披露編報(bào)規(guī)則第1* 號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。

四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

1、會(huì)計(jì)期間

本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。

本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 * 1 日止。

2、營業(yè)周期

正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本

公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。

* 、記賬本位幣

人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司

以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定

港幣為其記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。

* 、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企

業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。

（1）同一控制下企業(yè)合并

參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，

為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制

權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對被合

1*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

并方控制權(quán)的日期。

合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)

賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本

溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。

合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）非同一控制下企業(yè)合并

參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企

業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買

方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的

日期。

對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)

而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審

計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為

合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始

確認(rèn)金額。所涉及的或有對價(jià)按其在購買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后 12 個(gè)月內(nèi)出

現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購

買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大

于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成

本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可

辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小

于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件

而未予確認(rèn)的，在購買日后 12 個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已

經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)

的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情

況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。

通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

1*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

解釋第 * 號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19 號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 * * 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》

第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注四、* （2）），判斷該多次交易是否屬

于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、1* “長期股權(quán)

投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)

計(jì)處理：

在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投

資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜

合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)

或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益

計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。

在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公

允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的

被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處

置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)

量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投

資收益）。

* 、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則

合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)

力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響

該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)

行重新評估。

（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法

從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并

范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成

果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)

17

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果

及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期

初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期

期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并

且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對比數(shù)。

在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本

公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并

取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。

公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。

子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及

少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于

少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東

分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)

股東權(quán)益。

當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按

照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之

和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的

差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪

失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在

該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投

資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、1* “長

期股權(quán)投資”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公

司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)

交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為

一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這

1*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)

生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交

易的，對其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期

股權(quán)投資”（詳見本附注四、1* 、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有

子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控

制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)

行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資

產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制

權(quán)當(dāng)期的損益。

* 、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法

合營安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安

排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公

司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安

排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。

本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注四、1* （2）②“權(quán)益法核算的長

期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)政策處理。

本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及

按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出

份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)

所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。

當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共

同經(jīng)營購買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸

屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 * 號(hào)——資產(chǎn)減值》

等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確

認(rèn)該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。

7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變

19

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

* 、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布

的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉

及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。

（2）對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法

資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌

差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借

款費(fèi)用資本化的原則處理；②用于境外經(jīng)營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額

計(jì)入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認(rèn)為當(dāng)期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性

項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)

期損益。

編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)

目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時(shí)，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損

益。

以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣

金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折

算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，

計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。

（* ）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法

編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)

目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境

外經(jīng)營時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。

境外經(jīng)營的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)

目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目

采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折

算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分

20

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為

外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中

股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營

的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。

外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率

變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。

年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。

在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對

境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母

公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。

在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控

制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)

期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)

表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。

9、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)

債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和

金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易

費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法

公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)

移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報(bào)價(jià)確定

其公允價(jià)值。活躍市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)

等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市

場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方

最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金

流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。

（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量

21

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)

劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款

項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。

①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是

為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明

本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效

套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)

值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的

相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面

文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基

礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)

值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非

衍生金融資產(chǎn)。

持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或

攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)

算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存

續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所

使用的利率。

在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未

來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付

22

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。

③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為

貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。

貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或

攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

④可供出售金融資產(chǎn)

包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其

變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。

可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還

的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形

成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的期末成本為

其初始取得成本。

可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減

值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合

收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公

允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算

的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收

益。

（* ）金融資產(chǎn)減值

除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日

對其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。

本公司對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，

單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨(dú)測

試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)

險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有

類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。

2*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值

以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金

額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融

資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日

的攤余成本。

②可供出售金融資產(chǎn)減值

當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表

明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過 20%；

“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過 12 個(gè)月。

可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損

失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已

攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。

在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該

損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)

回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。

在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛

鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。

（* ）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利

終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；

③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和

報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。

若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對該

金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)

有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水

平。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到

2*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

的對價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未

終止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止

確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)

入當(dāng)期損益。

本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該

金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有

的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的

風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有

的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)

行會(huì)計(jì)處理。

（* ）金融負(fù)債的分類和計(jì)量

金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他

金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損

益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入

初始確認(rèn)金額。

①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的

金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)

值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。

②其他金融負(fù)債

與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益

工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余

成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾

2*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公

允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 1* 號(hào)—或有事項(xiàng)》確定的金額和

初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 1* 號(hào)—收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之

中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

（* ）金融負(fù)債的終止確認(rèn)

金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本

公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金

融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金

融負(fù)債。

金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出

的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。衍

生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且

與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具

中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍

生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金

融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

（* ）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，

同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)

債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表

內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。

（9）權(quán)益工具

權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司

發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具

2*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。

本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)

權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。

10、應(yīng)收款項(xiàng)

應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。

（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

①單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)

期末應(yīng)收賬款單筆余額在 1000 萬元及以上的款項(xiàng)；

單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)

期末其他應(yīng)收款單筆余額在 100 萬元及以上的款項(xiàng)。

②單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法

本公司對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，

確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)

確定組合的依據(jù)

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) 未出現(xiàn)減值跡象

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) 未出現(xiàn)減值跡象

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) 余額百分比法

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) 余額百分比法

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) * .00 * .00

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng) * .00 * .00

（* ）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有明顯特征表明該應(yīng)收款項(xiàng)難以收回

壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 100%

（* ）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回

如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng) 價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有

27

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定

不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng) 在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。

11、存貨

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料（包括包裝物、低值易耗品）、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)

出商品等五類。

（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法

存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和

發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

（* ）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估

計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基

礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。

在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，

提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。

計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)

凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期

損益。

（* ）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

（* ）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。

12、劃分為持有待售資產(chǎn)

若某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公

司已就處置該項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項(xiàng)轉(zhuǎn)

讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動(dòng)資產(chǎn)作為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日

起不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有

待售的非流動(dòng)資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個(gè)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 * 號(hào)——資

2*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，

或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項(xiàng)經(jīng)營，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽(yù)。

被劃分為持有待售的單項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)資產(chǎn)部分

單獨(dú)列報(bào)；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)負(fù)

債部分單獨(dú)列報(bào)。

某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)的確認(rèn)

條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量：（1）該

資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的

情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回

金額。

1* 、長期股權(quán)投資

本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的

長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作

為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策

詳見附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)

必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的

財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的

制定。

（1）投資成本的確定

對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最

終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投

資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)

整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在

合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)

投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所

發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

29

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股

權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的

權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。

合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)

管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長

期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益

性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允

價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直

接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。

（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用

權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投

資。

①成本法核算的長期股權(quán)投資

采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)

投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利

或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。

②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)

凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)

享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投

資的成本。

采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的

份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資

單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對

于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股

權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資

* 0

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。

被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期

間對被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與

聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損

益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司

與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。在確

認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投

資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的

義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈

利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。

對于本公司首次執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投

資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

③收購少數(shù)股權(quán)

在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算

應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，

資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

④處置長期股權(quán)投資

在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，

處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處

置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、* 、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)

表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。

其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，

計(jì)入當(dāng)期損益。

采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將

原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)

債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所

有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被

* 1

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收

益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)

期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分

配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。

1* 、投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的

土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。

投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有

關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，

在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)

一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷。

投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、20“長期資產(chǎn)減值”。

自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前

的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。

投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)

或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，將固定資產(chǎn)

或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的，

以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值；轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的，

以轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。

當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終

止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)

值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。

1* 、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)

計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可

* 2

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。

（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。各

類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：

類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-* 0 10 1.* -* .*

機(jī)器設(shè)備 年限平均法 * -10 10 9-1*

運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 * 10 1*

電子及其他設(shè)備 年限平均法 * 10 1*

預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，本

公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。

（* ）固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、20“長期資產(chǎn)減值”。

（* ）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)及計(jì)價(jià)方法

融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可

能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)

提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)

計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用

壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

（* ）其他說明

與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能

可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后

續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定

資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)

入當(dāng)期損益。

本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。

1* 、在建工程

在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定

可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后

結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、20“長期資產(chǎn)減值”。

17、借款費(fèi)用

借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差

額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)

生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已

經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可

銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。

專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入

或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專

門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本

化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)

入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用

或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超

過 * 個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。

1* 、無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)

無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。

無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使

用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，

則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處

理。

使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)

備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予

攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為

會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證

據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽

命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。

（2）研究與開發(fā)支出

本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段

的支出計(jì)入當(dāng)期損益：

①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或

無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用

或出售該無形資產(chǎn)；

⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。

（* ）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、20“長期資產(chǎn)減值”。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

19、長期待攤費(fèi)用

長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)

用。本公司的長期待攤費(fèi)用主要包括松崗工業(yè)園搬遷費(fèi)用、設(shè)備改造安裝、裝修費(fèi)等。長期

待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。

20、長期資產(chǎn)減值

對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債

表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商

譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，

每年均進(jìn)行減值測試。

減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入

減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的

現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)

議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活

躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有

關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)

計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流

量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)

算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)

組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企

業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或

資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分

攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的

其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。

21、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

其中：

短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、

工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本

公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資

產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。

離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，

相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給

予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利

時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的

職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支

付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日

至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條

件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行

會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

22、預(yù)計(jì)負(fù)債

當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承

擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（* ）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)

量。

在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照

履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。

如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠

收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同

變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失

* 7

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

（2）重組義務(wù)

對于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情

況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。

2* 、股份支付

（1）股份支付的會(huì)計(jì)處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)

確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

①以權(quán)益結(jié)算的股份支付

用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允

價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，

在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按直線法計(jì)算計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用/

在授予后立即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。

在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息

做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計(jì)的影響計(jì)入當(dāng)期相關(guān)成本或費(fèi)用，

并相應(yīng)調(diào)整資本公積。

用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，

按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)

益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)

成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。

②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付

以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的

公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；如須

完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以

對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)

計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。

在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變

動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（2）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理

本公司對股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)值，按照權(quán)

益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的增加是指修改前后的

權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價(jià)值總額或采用了其

他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。

在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速

行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其

他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取

消處理。

（* ）涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理

涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其

一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：

①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；

除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。

結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值或應(yīng)承擔(dān)負(fù)債的

公允價(jià)值確認(rèn)為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時(shí)確認(rèn)資本公積（其他資本公積）或負(fù)

債。

②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付

交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其

本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。

本公司內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，

在接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中對該股份支付交易的確認(rèn)和計(jì)量，比照上

述原則處理。

2* 、收入

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的

繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利

* 9

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的

實(shí)現(xiàn)。

（2）提供勞務(wù)收入

在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)

提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。

提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相

關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)

生的成本能夠可靠地計(jì)量。

如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成

本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如

預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。

本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提

供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品

部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售

商品處理。

（* ）使用費(fèi)收入

根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。

（* ）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定

2* 、政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有

者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本公司將所

取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余

政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象，則采用以下方式

將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：（1）政府文件明確了補(bǔ)助

所針對的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金

* 0

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

額的相對比例進(jìn)行劃分，對該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；

（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，

按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的

政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)

期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，

并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入

當(dāng)期損益。

已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，

超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

2* 、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

（1）當(dāng)期所得稅

資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定

計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得

額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。

（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債

某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)

但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性

差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。

與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所

得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不

予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅

暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未

來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他

所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。

與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易

* 1

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。

此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在

可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納

稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵

扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資

產(chǎn)。

對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和

稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回

相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足

夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在

很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

（* ）所得稅費(fèi)用

所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。

除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得

稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，

其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。

（* ）所得稅的抵銷

當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，

本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。

當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及

遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納

稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅

主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所

得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。

27、租賃

* 2

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可

能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。

（1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)

經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初

始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)

經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對金額較大的初

始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)

入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯?shí)際發(fā)生時(shí)

計(jì)入當(dāng)期損益。

（* ）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)

于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低

者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未

確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始

直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長期負(fù)債

和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。

未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用?；蛴凶饨鹩趯?shí)際

發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

（* ）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)

于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃

款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和

與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額

分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。

未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯?shí)際

發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

2* 、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

本公司無其他主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法需要披露。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

29、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

（1）會(huì)計(jì)政策變更

無

（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更

無。

* 0、重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)

本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準(zhǔn)確

計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管

理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影

響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)

的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對未來受

影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。

本公司對前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)吉印通 行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅

影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影

響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：

（1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提

本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估

應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)

的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。

（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及

陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及

其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)

負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在

估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。

（* ）金融工具公允價(jià)值

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價(jià)值。這些估

值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場波動(dòng)

率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)

對金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。

（* ）可供出售金融資產(chǎn)減值

本公司確定可供出售金融資產(chǎn)是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設(shè)，以確

定是否需要在利潤表中確認(rèn)其減值損失。在進(jìn)行判斷和作出假設(shè)的過程中，本公司需評估該

項(xiàng)投資的公允價(jià)值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對象的財(cái)務(wù)狀況和短期業(yè)務(wù)展望，

包括行業(yè)狀況、技術(shù)變革、信用評級、違約率和對手方的風(fēng)險(xiǎn)。

（* ）非金融非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡

象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)

行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，

進(jìn)行減值測試。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)

未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。

公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到

的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。

在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營成本

以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠

獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)

測。

本公司至少每年測試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合

的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本公司需要預(yù)計(jì)未來

資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。

（* ）折舊和攤銷

本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)

額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以

前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。

（7）開發(fā)支出

確定資本化的金額時(shí)，本公司管理層需要作出有關(guān)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量、適用的折

現(xiàn)率以及預(yù)計(jì)受益期間的假設(shè)。

（* ）遞延所得稅資產(chǎn)

在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損

確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利吉印通 生的時(shí)

間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。

（9）所得稅

本公司在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。

部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果

同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生

影響。

（10）內(nèi)部退養(yǎng)福利及補(bǔ)充退休福利

本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補(bǔ)充退休福利費(fèi)用支出及負(fù)債的金額依據(jù)各種假設(shè)條件確定。這

些假設(shè)條件包括折現(xiàn)率、平均醫(yī)療費(fèi)用增長率、內(nèi)退人員及離退人員補(bǔ)貼增長率和其他因素。

實(shí)際結(jié)果和假設(shè)的差異將在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)并計(jì)入當(dāng)年費(fèi)用。盡管管理層認(rèn)為已采用了合理

假設(shè)，但實(shí)際經(jīng)驗(yàn)值及假設(shè)條件的變化仍將影響本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補(bǔ)充退休福利的費(fèi)用

及負(fù)債余額。

（11）預(yù)計(jì)負(fù)債

本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧損、延遲交

貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時(shí)

義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項(xiàng)按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需

支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴于管理層的判

斷。在進(jìn)行判斷過程中本公司需評估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

因素。

其中，本公司會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)計(jì)負(fù)債。

預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無法反映將來的維修

情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。

* 1、其他

無。

五、稅項(xiàng)

1、主要稅種及稅率

稅種 具體稅率情況

增值稅 應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。

營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)額的* %計(jì)繳營業(yè)稅。

城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。

教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的* %計(jì)繳。

地方教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳。

企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的1* .* %、2* %計(jì)繳。

（1）本公司之全資子公司吉印通 香港國際煙草集團(tuán)吉印通 （以下簡稱“吉印通 煙草”）和全

資子公司佳信（香港）吉印通 （以下簡稱“佳信香港”）依照香港立法局頒布的《稅務(wù)條例》，

依據(jù)課稅年度的應(yīng)納稅所得額按 1* .* %的稅率繳納利得稅。201* 年 * 月 2* 日吉印通 煙草和佳

信香港分別取得深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局頒發(fā)的境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定書，并

按照我國居民企業(yè)所得稅管理規(guī)定及《境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）》

的規(guī)定辦理有關(guān)稅收事項(xiàng)，按 2* %的所得稅稅率在深圳市交納企業(yè)所得稅。

（2）本公司之全資子公司東方英莎特吉印通 （以下簡稱“東方英莎特”）注冊地為英屬

維爾京群島，根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂找?guī)定免除所有離岸業(yè)務(wù)的稅收。201* 年 * 月 2* 日東方英莎特有

限公司取得深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局頒發(fā)的境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定書，并按照

我國居民企業(yè)所得稅管理規(guī)定及《境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）》的規(guī)

定辦理有關(guān)稅收事項(xiàng)，按 2* %的所得稅稅率在深圳交納企業(yè)所得稅。

* 7

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（* ）本公司及其他子公司 201* 年度所得稅稅率都為 2* %。

2、稅收優(yōu)惠及批文

（1）昆明彩印有限責(zé)任公司（以下簡稱“昆明彩印”）

昆明彩印 201* 年繼續(xù)享受國家發(fā)改委和商務(wù)部制定的西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行

1* %的所得稅稅率。

（2）安徽安泰新型包裝材料吉印通 （以下簡稱“安徽安泰”）

201* 年 7 月 2 日，安徽安泰取得安徽省科學(xué)技術(shù)廳、安徽省財(cái)政廳、安徽省國家稅務(wù)局、

安徽省地方稅務(wù)局頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為 GR201* * * 000* * 1。根據(jù)《吉印通 人民共

和國企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，

減按 1* %的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（* ）江西豐彩麗吉印通 （以下簡稱“豐彩麗”）

201* 年 12 月 10 日，江西豐彩麗通過了江西省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。根據(jù)《吉印通 人民共

和國企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，

減按 1* %的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（* ）江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 （以下簡稱“江蘇勁嘉”）

201* 年 * 月 * 0 日，江蘇勁嘉取得江蘇省科技廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、

江蘇省地方稅務(wù)局吉印通 頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào) GR201* * 2000* 00。根據(jù)《吉印通

人民共和國企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)

惠政策，減按 1* %的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（* ）深圳市合元?jiǎng)偶坞娮涌萍技⊥?（以下簡稱“合元?jiǎng)偶巍保?/p>

本公司之子公司合元?jiǎng)偶螢樾⌒臀⒗髽I(yè)，國家對符合條件的小型微利企業(yè)減按 20%的

稅率征收企業(yè)所得稅，同時(shí)將享受減半征收企業(yè)所得稅政策，即所得稅稅率為 10%。

六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

以下注釋項(xiàng)目（含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋）除非特別指出，期初指【201* 年 1 月 1

日】，期末指【201* 年 * 月 * 0 日】。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1、貨幣資金

期末余額 期初余額

項(xiàng)目

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

現(xiàn)金：

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

銀行存款：

* * ,2* 1,* 09.27 * * ,* * 0,1* 9.* 9

其他貨幣資金：

* * 0,727,* 01.7* * 1* ,97* ,* * * .* 1

合計(jì)

7,191,027.* 7 1* ,* 9* ,9* 0.9*

其中：存放在境外的款項(xiàng)總額

注：

使用受限的貨幣資金：其他貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金和信用證保證金，詳見

“六、* * ?！?/p>

2、應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)分類

期末余額 期初余額

種類

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票 - -

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

合計(jì)

（2）期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況

項(xiàng)目 年末已質(zhì)押金額

-

銀行承兌匯票

-

商業(yè)承兌匯票

-

合計(jì)

（* ）期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

項(xiàng)目 年末終止確認(rèn)金額 年末未終止確認(rèn)金額

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

銀行承兌匯票

- -

商業(yè)承兌匯票

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

合計(jì)

* 9

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（* ）期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)

無。

* 、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* * 0,7* 2,* 21.* 1 9* .* * % 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00% * * 2,71* ,70* .71

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* ,9* * ,9* * .71 1.* 7% * ,9* * ,9* * .71 100.00%

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* * 9,70* ,2* * .* 2 100.00% * * ,99* ,* * 0.* 1 * .* 9% * * 2,71* ,70* .71

合計(jì)

（續(xù)）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* 19,* 90,01* .2* 97.* * % 20,99* ,* 00.* * * .00% * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

9,20* ,* 17.0* 2.1* % 9,20* ,* 17.0* 100.00%

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* 29,09* ,* * 0.27 100.00% * 0,202,* 17.* * 7.0* % * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

合計(jì)

①年末無單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。

②組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

期末余額

組合名稱

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)部單位應(yīng)收賬款 - - -

* * 1,* * * ,211.* * 2* ,077,* 10.* 7 * .00%

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

99,20* ,110.* * * ,9* 0,20* .* * * .00%

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

* * 0,7* 2,* 21.* 1 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00%

合計(jì)

* 0

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

③單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

期末余額

組合名稱

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

中山東溢新材料吉印通 1,* 7* ,9* * .00 1,* 7* ,9* * .00 100

艾利和電子(東莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100

東莞黃江吉印通 彩印廠 * * 7,2* 7.* * * * 7,2* 7.* * 100

深圳市金龍?zhí)┘堉破芳⊥? * * * ,* * * .* 0 * * * ,* * * .* 0 100

舒爾物德包裝（廣州）吉印通 * * * ,* 7* .* * * * * ,* 7* .* * 100

徐州卷煙廠 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100

重慶煙草工業(yè)有限責(zé)任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100

吳坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100

晟山工藝制品廠 2* * ,2* 2.* 0 2* * ,2* 2.* 0 100

柏風(fēng)企業(yè) 22* ,* 79.11 22* ,* 79.11 100

前十名小計(jì) * ,* 90,* 9* .7* * ,* 90,* 9* .7* 100

其他小計(jì) * ,2* * ,2* 0.9* * ,2* * ,2* 0.9* 100

合計(jì) * ,9* * ,9* * .71 * ,9* * ,9* * .71 100

（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 * ,* 17,222.29 元。本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 2* 1,0* * .* 7 元。

（* ）本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng)目 核銷金額

-

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

占應(yīng)收賬款總額

單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 壞賬準(zhǔn)備-期末余額

的比例（%）

云南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 12* ,799,* 1* .0* 一年以內(nèi) 22.0* % * ,2* 9,9* 0.* 0

貴州中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 * 7,917,* 1* .* 0 一年以內(nèi) 11.92% * ,* 9* ,* * 0.* *

山東中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 * * ,* * * ,709.9* 一年以內(nèi) 11.* * % * ,2* 1,* * * .* 0

安徽中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 * * ,* * 7,700.00 一年以內(nèi) * .00% 2,27* ,* * * .00

江蘇中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 2* ,9* 1,* 70.00 一年以內(nèi) * .* * % 1,2* 9,07* .* 0

合計(jì) * 29,10* ,112.* * * 7.7* % 1* ,* * * ,1* * .* *

* 1

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（* ）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

無。

（* ）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

無。

* 、預(yù)付款項(xiàng)

（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

期末余額 期初余額

賬齡

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1 年以內(nèi) 1* ,* 7* ,* * 2.* 2 92.2* % 1* ,* * 9,* 12.* 9 9* .17%

1至2年 * * * ,* * * .* * * .12% 2* 2,* * * .00 1.* 0%

2至* 年 1* * ,* 00.00 0.91% 1* 2,2* 7.* 1 1.2* %

* 年以上 * 71,072.* 0 * .71% * * 9,* 90.* * * .7* %

合計(jì) 1* ,072,90* .* * 100.00% 1* ,* * * ,1* * .* * 100.00%

（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

單位名稱 期末余額 年限 比例（%）

云南鵬海房地產(chǎn)開發(fā)吉印通 2,* * * ,* * 0.00 一年以內(nèi) 1* .7* %

佛山市南海區(qū)三簡吉印通 * * 1,000.00 一年以內(nèi) * .* 9%

富維薄膜（山東）吉印通 * 7* ,1* * .* 2 一年以內(nèi) * .1* %

博斯特（上海）吉印通 * * * ,* * 9.2* 一年以內(nèi) * .12%

合肥供電局 * * 0,17* .10 一到兩年 2.99%

合計(jì) * ,79* ,* * 7.7* 2* .* * %

* 、應(yīng)收股利

（1）應(yīng)收股利情況

項(xiàng)目（或被投資單位） 期末余額 期初余額

青島嘉澤吉印通 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

合計(jì) 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

（2）重要的賬齡超過 1 年的應(yīng)收股利

* 2

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目（或被投資單位） 期末余額 賬齡 未收回原因 是否發(fā)生減值及其判斷依據(jù)

該公司因投資對資金需 公司目前經(jīng)營情況較好，不存在減

青島嘉澤吉印通 * ,2* * ,* * 2.* * 1-2 年

求較大 值跡象

合計(jì) * ,2* * ,* * 2.* *

* 、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

* ,702,* * 0.0* 10.01% * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

29,* 9* ,* * 2.7* * 0.* * % 1,* 9* ,71* .19 * .00% 2* ,* 99,* * * .* *

款

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)

* ,* * * ,* * 2.* 0 9.1* % * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00% -

收款

* * ,9* * ,0* * .29 100.00% * ,* * * ,* 00.7* 2* .21% 2* ,* 99,* * * .* *

合計(jì)

（續(xù)）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

* ,702,* * 0.0* 10.1* % * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

29,* * * ,07* .* * * 0.* 9% 1,* 71,* * 0.* * * .00% 27,9* 1,* 1* .02

款

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)

* ,* * * ,9* 7.* 9 9.27% * ,* * * ,9* 7.* 9 100.00% -

收款

* * ,* 21,* * * .29 100.00% * ,* * 0,* 2* .27 2* .* * % 27,9* 1,* 1* .02

合計(jì)

①期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

期末余額

其他應(yīng)收款（按單位）

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由

深圳市宜美特科技吉印通 2,702,* * 0.0* 2,702,* * 0.0* 100.00 收回可能性較小

深圳市泛彩溢實(shí)業(yè)吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性較小

合計(jì) * ,702,* * 0.0* * ,702,* * 0.0* 100.00

②組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

期末余額

組合名稱

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)部單位的其他應(yīng)收款 - - -

1* ,7* 2,* 92.* 1 * * * ,* 29.* * * .00%

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

1* ,1* 1,770.1* * 0* ,0* * .* * * .00%

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

29,* 9* ,* * 2.7* 1,* 9* ,71* .19 * .00%

合計(jì)

③單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收賬款

期末余額

組合名稱

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

廣寧利源包裝裝璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

武漢欣亞欣紙業(yè)吉印通 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

中寶拍賣吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和機(jī)械設(shè)備吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷廠 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

AlfaYacht 22* ,17* .* 0 22* ,17* .* 0 100.00

上海伯奈樂亞華印制包裝機(jī)械吉印通 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

上海金湖機(jī)械吉印通 1* 0,000.00 1* 0,000.00 100.00

西安佰木森投資發(fā)展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武漢三維光之洋電氣吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

前十名小計(jì) 2,7* * ,* 79.* 7 2,7* * ,* 79.* 7 100.00

其他小計(jì) * 19,17* .1* * 19,17* .1* 100.00

合計(jì) * ,* * * ,* * 2.* 0 * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2* ,072.* * 元，無轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的其他應(yīng)收款。

（* ）本年無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況。

（* ）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

* ,* 2* ,* 22.* 9 * ,72* ,* 99.* 1

備用金

7,1* * ,* 00.00 7,* 92,* * 1.00

保證金

* ,0* 7,* * 7.* * * ,* 9* ,0* * .* 9

押金

2,2* * ,99* .* 1 2,091,* 01.20

長賬齡預(yù)付款項(xiàng)重分類

* ,000,000.00 * ,000,000.00

青苗補(bǔ)償款

* ,919,* * * .9* * ,* 17,11* .79

其他

* * ,9* * ,0* * .29 * * ,* 21,* * * .29

合計(jì)

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

占其他應(yīng)收款期末余額

單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備

合計(jì)數(shù)的比例（%）

青島市城陽區(qū)夏莊街道企業(yè)服務(wù)中心 青苗補(bǔ)償款 * ,000,000.00 1-2 年 21.* * % * 00,000.00

深圳市宜美特科技公司 資產(chǎn)處置款 2,702,* * 0.0* * 年以上 7.* 1% 2,702,* * 0.0*

安徽中煙工業(yè)公司 保證金 2,* 00,000.00 1-2 年 * .7* % 12* ,000.00

海德堡印刷設(shè)備吉印通 定金 2,000,000.00 1 年以內(nèi) * .* 1% 100,000.00

深圳市泛彩溢實(shí)業(yè)吉印通 技術(shù)轉(zhuǎn)讓款 1,000,000.00 * 年以上 2.70% 1,000,000.00

合計(jì) -- 1* ,202,* * 0.0* -- * * .* 1% * ,* 27,* * 0.0*

（* ）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)

無。

（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

無。

（* ）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

無。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

7、存貨

（1）存貨分類

期末余額

項(xiàng)目

賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

原材料 * * ,20* ,* 1* .* * * ,972,70* .* 7 * * ,2* * ,707.7*

在產(chǎn)品 * 1,* * 1,* 90.* 0 - * 1,* * 1,* 90.* 0

庫存商品 1* 7,7* * ,1* 2.9* 17,717,* * * .0* 1* 0,02* ,729.91

周轉(zhuǎn)材料 * * * ,1* 7.* 1 - * * * ,1* 7.* 1

發(fā)出商品 11* ,* * 0,* * * .2* * 21,* * * .97 11* ,01* ,* 1* .29

委托加工物資 * 9* ,* * * .1* - * 9* ,* * * .1*

合計(jì) * * 7,* 07,909.91 22,011,* * 7.* 7 * * * ,* 9* ,222.* *

（續(xù)）

期初余額

項(xiàng)目

賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

原材料 7* ,2* 2,1* 0.7* * ,* * * ,0* 7.1* 7* ,709,11* .* 0

在產(chǎn)品 * * ,111,* * 0.1* - * * ,111,* * 0.1*

庫存商品 1* * ,9* * ,0* 9.7* 1* ,* 07,* * * .* * 11* ,* * 7,* 0* .* *

周轉(zhuǎn)材料 9* ,* 2* .01 12,* 29.* * * 2,* 9* .* *

發(fā)出商品 2* 0,* * 2,1* 7.* * 2,* * 1,* 91.* * 22* ,190,2* * .90

委托加工物資 * 1* ,* 01.* 0 - * 1* ,* 01.* 0

合計(jì) * 00,* * 0,* * * .* 1 2* ,* 0* ,9* * .* * * 7* ,* * * ,909.27

（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

本年增加金額 本年減少金額

項(xiàng)目 期初余額 期末余額

計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他

原材料 * ,* * * ,0* 7.1* - - * * 0,* * * .* 1 - * ,972,70* .* 7

周轉(zhuǎn)材料 12,* 29.* * - - 12,* 29.* * - -

在產(chǎn)品 - - - - - -

庫存商品 1* ,* 07,* * * .* * - - * 90,22* .* 1 - 17,717,* * * .0*

發(fā)出商品 2,* * 1,* 91.* * - - 2,1* 0,* * * .* 9 - * 21,* * * .97

委托加工物資 - - - - - -

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

合計(jì) 2* ,* 0* ,9* * .* * - - * ,* 9* ,2* * .97 - 22,011,* * 7.* 7

（* ）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因

項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的具體依據(jù) 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因

原材料 成本與可變現(xiàn)凈值孰低 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨已對外處置

周轉(zhuǎn)材料 成本與可變現(xiàn)凈值孰低 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨已對外處置

在產(chǎn)品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低

庫存商品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨已對外處置

發(fā)出商品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低

委托加工物資

* 、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

（1）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 備注

一年內(nèi)到期的可供出售金融資產(chǎn) - 1* 0,000.00

合計(jì) - 1* 0,000.00

（2）年末按成本計(jì)量的一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

賬面余額 減值準(zhǔn)備

在被投資單位 本年現(xiàn)金

被投資單位 本年增 本年增 本年減

年初 本年減少 年末 年初 年末 持股比例（%） 紅利

加 加 少

安徽萬捷防偽科技有

1* 0,000.00 - 1* 0.000.00 - - - - - - -

限公司

9、其他流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

待抵扣的增值稅及預(yù)交的其他稅費(fèi) * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

合計(jì) * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

* 7

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

10、長期股權(quán)投資

本年增減變動(dòng)

被投資單位 期初余額 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合 其他權(quán)益變

追加投資 減少投資

投資損益 收益調(diào)整 動(dòng)

一、合營企業(yè)

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 - - -

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

小計(jì) - - - -

二、聯(lián)營企業(yè)

* * 0,029,* 2* .* 0 * * ,2* 9,0* 9.* 9

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司 -

* 1* ,90* ,011.* * * 2* ,000,000.00 * ,00* ,* * * .* *

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 -

* * ,* 9* ,710.* * 2,* 2* ,70* .* 0

青島嘉澤吉印通 -

武漢欣亞欣紙業(yè)吉印通 * - -

90* ,* * 2,2* 0.79 * 2* ,000,000.00 - 71,91* ,27* .07

小計(jì) - -

92* ,17* ,* * * .2* * 2* ,000,000.00 - 7* ,1* * ,7* 2.1*

合計(jì) - -

（續(xù)）

本年增減變動(dòng)

減值準(zhǔn)備期末

被投資單位 期末余額

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 余額

計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他

或利潤

一、合營企業(yè) - - - - -

22,* * * ,* * 7.* *

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

- - - 22,* * * ,* * 7.* *

小計(jì)

二、聯(lián)營企業(yè) - - - - -

* 0* ,* 1* ,* * * .09

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * -70* ,* * * ,* * 0.2* -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

11,* * 2,* * 2.9* * 9,* * * ,9* 2.7*

青島嘉澤吉印通

武漢欣亞欣紙業(yè)吉印通

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* 7* ,* 00.* 2

小計(jì)

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* * 1,0* * .* *

合計(jì)

本公司之子公司中豐田對武漢欣亞欣紙業(yè)吉印通 投資 70 萬元，股權(quán)比例 * * %，按照

權(quán)益法核算。該公司經(jīng)營不善，自 2011 年起開始資不抵債，本公司子公司應(yīng)承擔(dān)的虧損以投

資成本為限。目前，該公司已進(jìn)入停業(yè)狀態(tài)。

11、投資性房地產(chǎn)

項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)

一、賬面原值

17* ,* * * ,21* .9* - - 17* ,* * * ,21* .9*

1、期初余額

* ,27* ,1* 7.20 - * ,27* ,1* 7.20

2、本年增加金額

- - - -

（1）外購

* ,27* ,1* 7.20 - - * ,27* ,1* 7.20

（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入

- - - -

（* ）企業(yè)合并增加

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉(zhuǎn)出 - - - -

1* * ,* 1* ,* * 2.1* - - 1* * ,* 1* ,* * 2.1*

* 、期末余額

二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷

11,0* 9,* 70.7* 11,0* 9,* 70.7*

1、期初余額 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

2、本年增加金額 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

（1）計(jì)提或攤銷 - -

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉(zhuǎn)出 - - - -

1* ,* * * ,979.* * 1* ,* * * ,979.* *

* 、期末余額 - -

三、減值準(zhǔn)備

* 9

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)

1、期初余額 - - - -

2、本年增加金額 - - - -

（1）計(jì)提 - - - -

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉(zhuǎn)出 - - - -

* 、期末余額 - - - -

四、賬面價(jià)值

1* 9,1* * ,* 02.* 9 1* 9,1* * ,* 02.* 9

1、期末賬面價(jià)值

1* 7,29* ,* * * .1* 1* 7,29* ,* * * .1*

2、期初賬面價(jià)值

12、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子及其他設(shè)備 合計(jì)

一、賬面原值

* * * ,* * 2,271.71 1,* 90,* * 9,77* .* * * 2,0* * ,20* .0* 121,* 02,7* 2.27 2,2* 2,9* * ,9* 1.7*

1、期初余額

7* ,* 91,* * * .* * * 1,* 22,01* .00 * ,2* * ,09* .* * 9,9* 9,0* 7.10 1* * ,* 90,* 0* .19

2、本年增加金額

- 21,9* 2,* 07.* * 1,* 20,9* 9.* 2 * ,* * 2,* 90.7* 27,29* ,2* 7.* 1

（1）購置

* ,2* 2,2* 1.* 9 - - - * ,2* 2,2* 1.* 9

（2）在建工程轉(zhuǎn)入

* 9,1* 9,09* .1* * 9,* 79,* 0* .* * 1,7* 7,1* 7.12 * ,1* * ,1* * .* * 1* * ,9* 2,007.09

（* ）企業(yè)合并增加

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

* 、本年減少金額

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

（1）處置或報(bào)廢

7* * ,* 01,929.1* 1,* * * ,177,907.7* * 2,* * 7,* 29.77 12* ,9* 9,* * * .11 2,299,21* ,729.77

* 、期末余額

二、累計(jì)折舊

102,* 1* ,* * * .* 9 7* * ,77* ,* 1* .* * * * ,70* ,* 12.2* * * ,* 97,912.27 9* 0,* 91,* * * .0*

1、期初余額

* 0

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子及其他設(shè)備 合計(jì)

2* ,* 9* ,* 9* .* * 7* ,7* * ,0* * .9* * ,790,70* .* * 10,10* ,19* .0* 11* ,* * * ,* * 9.9*

2、本年增加金額

12,92* ,* * * .19 * * ,09* ,* * * .2* 2,* 0* ,90* .2* * ,* * 1,* 7* .9* * * ,909,702.* *

（1）計(jì)提

11,9* 9,* * 7.* * 2* ,* * 7,202.* * 1,* * * ,* 02.19 * ,* 2* ,* 1* .12 * * ,* * * ,1* 7.* 0

（2）企業(yè)合并增加

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

* 、本年減少金額

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

（1）處置或報(bào)廢

12* ,099,971.27 7* * ,90* ,* * * .21 * * ,* * * ,071.* * * * ,* 77,770.* * 972,0* * ,* 9* .* 1

* 、期末余額

三、減值準(zhǔn)備

- * ,719,72* .* * 127,* 9* .07 1* 0,* 07.0* * ,997,* * 1.97

1、期初余額

- - - - -

2、本年增加金額

- - - - -

（1）計(jì)提

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

* 、本年減少金額

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

（1）處置或報(bào)廢

- * ,719,72* .* * - * * ,907.0* * ,7* * ,* * * .90

* 、期末余額

四、賬面價(jià)值

* * 0,* 01,9* 7.* 9 * 1* ,* * 9,29* .* * 1* ,219,2* * .22 * 1,2* * ,* * * .* 9 1,* 2* ,* 0* ,* 97.2*

1、期末賬面價(jià)值

* * * ,1* 7,* 2* .02 * * 2,* 7* ,* 2* .9* 17,212,29* .77 * 2,7* * ,* 12.9* 1,29* ,* 79,9* * .7*

2、期初賬面價(jià)值

（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注

房屋及建筑物 - - - -

* ,* * 2,* 21.* 1 2,* * 0,* 2* .2* * ,* 71,12* .* * * 71,171.90

機(jī)器設(shè)備

- - - -

運(yùn)輸工具

* 70,222.7* 2* * ,199.07 * * ,* 12.* * 1* ,* 11.12

電子及其他設(shè)備

7,0* 2,* * * .2* 2,* 0* ,* 2* .* * * ,7* * ,* * * .90 * * 9,* * * .02

合計(jì)

（* ）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況

* 1

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

無。

（* ）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)

無。

（* ）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因

勁嘉集團(tuán)包裝印刷工業(yè)園房屋建筑物 * 0* ,1* 9,* * 7.* 9 尚在申請辦理中

（* ）年末，所有權(quán)受限制的固定資產(chǎn)情況見“六、* * ”。

1* 、在建工程

（1）在建工程情況

期末余額 期初余額

項(xiàng)目

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

勁嘉集團(tuán)包裝印刷

- - - * ,99* ,* * 7.92 - * ,99* ,* * 7.92

工業(yè)園

青島嘉頤澤工業(yè)園 * 2,* 72,* 9* .* 2 - * 2,* 72,* 9* .* 2 9,* * * ,79* .02 - 9,* * * ,79* .02

機(jī)器設(shè)備 * * ,90* ,01* .* 1 - * * ,90* ,01* .* 1 1* ,2* 1,* * 7.1* - 1* ,2* 1,* * 7.1*

電子煙廠房及辦公

10,0* 7,* 99.20 - 10,0* 7,* 99.20 - - -

樓裝修

勁嘉工業(yè)園廢氣環(huán)

1* ,* 19,97* .* * - 1* ,* 19,97* .* * 7,* 72,9* * .0* - 7,* 72,9* * .0*

保治理工程

其他設(shè)備 9,900,* 71.9* - 9,900,* 71.9* * ,* 2* ,2* 1.* 9 - * ,* 2* ,2* 1.* 9

合計(jì) 129,* * 7,1* 0.* * - 129,* * 7,1* 0.* * * 9,* 11,* 97.09 - * 9,* 11,* 97.09

（2）重要在建工程項(xiàng)目本年變動(dòng)情況

項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 本年增加金額 本年轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額 本年其他減少金額 期末余額

青島嘉頤澤工業(yè)園 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

勁嘉工業(yè)園廢氣環(huán)保治

1* ,000,000.00 0.00 1* ,* 19,97* .* * - - 1* ,* 19,97* .* *

理工程

勁嘉集團(tuán)包裝印刷工業(yè)

* * * ,7* 7,700.00 * ,99* ,* * 7.92 2,* * 7,901.* * * ,109,* * * .* 9 7,* 72,9* * .0* 0.00

園

青島嘉頤澤工業(yè)園 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

* 2

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（續(xù)）

工程累計(jì)投入 工程進(jìn)度 利息資本化累 其中：本年利息 本年利息資

工程名稱 資金來源

占預(yù)算比例（%） （%） 計(jì)金額 資本化金額 本化率（%）

青島嘉頤澤工業(yè)園 * * .1* % * * .1* % - - - 其他

勁嘉工業(yè)園廢氣環(huán)保治理工

* 9.* 7% * 9.* 7% - - - 其他

程

勁嘉集團(tuán)包裝印刷工業(yè)園 100% 1,219,1* * .* 7 - - 其他

合計(jì) -- -- 1,219,1* * .* 7 - - --

（* ）本年計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況

無。

1* 、無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 管理軟件 高爾夫會(huì)費(fèi) 合計(jì)

一、賬面原值

2* 7,* 7* ,* 2* .2* 2,7* 2,010.* 2 1,2* * ,* * 0.* 1 1,* 70,* 20.00 29* ,2* 0,9* * .21

1、期初余額

21,979,7* * .* 7 - 7* * ,1* 9.* * - 22,727,9* * .22

2、本年增加金額

* ,927,* * 7.27 - 290,9* * .* * - * ,21* ,* 70.* 0

（1）購置

- - - - -

（2）內(nèi)部研發(fā)

1* ,0* 2,229.10 - * * 7,2* * .* 2 - 1* ,* 09,* * * .* 2

（* ）企業(yè)合并增加

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

* 、本年減少金額

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

（1）處置

* 0* ,* * * ,* * * .* * 2,7* 2,010.* 2 2,002,0* 0.1* 1,* 70,* 20.00 * 1* ,0* 9,* 29.* *

* 、期末余額

二、累計(jì)攤銷

1.期初余額 * 9,079,0* * .* 0 1,* 1* ,0* 7.* 7 * * 1,010.* 2 179,10* .* 9 * 1,* 0* ,2* * .7*

2.本期增加金額 * ,1* 7,* 17.* * 121,1* 0.1* * * 2,* * 1.9* 2* ,* 97.* 0 * ,* 2* ,* 9* .9*

（1）計(jì)提 * ,2* 1,* * * .2* 121,1* 0.1* 1* 2,* * * .0* 2* ,* 97.* 0 * ,* * 0,* * 7.7*

（2）企業(yè)合并增加 1,* * * ,171.2* 209,977.* 9 2,0* * ,1* 9.17

* 、本年減少金額 - - - - -

（1）處置 - - - - -

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 管理軟件 高爾夫會(huì)費(fèi) 合計(jì)

* * ,21* ,* 7* .* * 1,* * * ,2* 7.* 1 1,17* ,* * 2.77 20* ,* 00.79 * 7,2* 0,9* * .71

* 、期末余額

三、減值準(zhǔn)備

1、期初余額 - - - - -

2、本年增加金額 - - - - -

（1）計(jì)提 - - - - -

* 、本年減少金額 - - - - -

（1）處置 - - - - -

* 、期末余額 - - - - -

四、賬面價(jià)值

2* * ,21* ,17* .* 1 1,09* ,772.* 1 * 2* ,* 07.* 9 1,* * * ,919.21 2* 7,* 0* ,* 7* .72

1、期末賬面價(jià)值

2* * ,29* ,* * * .* * 1,21* ,922.9* * 22,* * 9.* 9 1,* 91,* 1* .* 1 2* 1,* 2* ,* 7* .* *

2、期初賬面價(jià)值

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況

無。

（* ）年末，所有權(quán)受限制的無形資產(chǎn)情況見“六、* * ”。

1* 、商譽(yù)

（1）商譽(yù)賬面原值

被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本年增加企業(yè)合并形成的 本年處置 期末余額

合并深圳市勁嘉科技吉印通 * * 1,* * 9.7* - - * * 1,* * 9.7*

合并中豐田光電科技（珠海）吉印通 79,712,* 72.22 - - 79,712,* 72.22

合并江西豐彩麗印刷吉印通 * * ,* 07,2* 1.2* - - * * ,* 07,2* 1.2*

合并佳信（香港）吉印通 * 0,* 09,90* .* * - - * 0,* 09,90* .* *

合并江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 0,2* 0,* 71.10

合計(jì) 207,* 71,0* 7.* * * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 7,* 01,* * * .* *

（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本年計(jì)提 本年處置 期末余額

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

合并深圳市勁嘉科技吉印通 - - - -

合并中豐田光電科技（珠海）吉印通 * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

合并江西豐彩麗印刷吉印通 - - - -

合并佳信（香港）吉印通 - - - -

合并江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - - - -

合計(jì) * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

1* 、長期待攤費(fèi)用

項(xiàng)目 期初余額 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 年末數(shù)

景觀綠化費(fèi) 1,27* ,1* 2.2* - 7* * ,* 79.* * - * 11,2* 2.* *

蒸汽管道費(fèi) * * * ,* * 2.* * - 11* ,* * 2.1* - 271,* * 0.* 9

房屋修繕費(fèi) * * 2,* * 0.* 2 2* 7,* 2* .* * 2* * ,* * * .70 112,* * * .2* * 72,* * 9.21

其他 * ,* 77,* 9* .* * 272,0* * .* * 210,* 7* .* 0 - * ,* * 9,* 0* .01

合計(jì) * ,* 0* ,191.* * * * 9,* 09.02 1,* * * ,* * * .* * 112,* * * .2* * ,* 9* ,* 97.79

17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

期末余額 期初余額

項(xiàng)目

可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 77,070,9* 0.17 17,* 7* ,291.* 9 7* ,* 9* ,0* * .* 2 1* ,* 92,* 0* .2*

內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 1* ,* * * ,* 2* .02 2,97* ,* * 0.09 110,* * * ,* * * .* 9 * ,0* * ,* 2* .* *

可抵扣虧損 2,* 9* ,* * 0.* 2 * 9* ,* * 7.* * 2,* 9* ,* * 0.* 9 * 9* ,* * 7.* 2

遞延收益 * ,000,000.00 1,2* 0,000.00 * ,000,000.00 7* 0,000.00

預(yù)提費(fèi)用 - - - -

未發(fā)放工資及獎(jiǎng)金產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27

股權(quán)激勵(lì) 1* ,1* 2,* * 1.* 2 * ,* * * ,* 07.* * 12,1* 9,7* * .0* 1,* 2* ,* * * .2*

合計(jì) 12* ,122,* 7* .* 2 2* ,277,111.* 1 212,* * * ,11* .* * 21,977,1* * .7*

（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

期末余額 期初余額

項(xiàng)目

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債

非同一控制下的企業(yè)合并取得的可辨 * 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值高于其計(jì)稅基礎(chǔ)

* 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

合計(jì)

（* ）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

可抵扣暫時(shí)性差異

可抵扣虧損 - -

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合計(jì)

注：本年度未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異系因股權(quán)激勵(lì)在取得激勵(lì)對象認(rèn)

購款項(xiàng)時(shí)，就回購義務(wù)全額折現(xiàn)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的部分。

1* 、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

預(yù)付購置長期資產(chǎn)的款項(xiàng)

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

合計(jì)

19、短期借款

（1）短期借款分類

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

* ,000,000.00 7,000,000.00

質(zhì)押借款

* * ,2* * ,* * * .* 0 19,2* * ,* * * .* 0

抵押借款

- 1* 0,000,000.00

信用借款

* 0,2* * ,* * * .* 0 17* ,2* * ,* * * .* 0

合計(jì)

（2）已逾期未償還的短期借款情況

年末，本公司無已逾期未償還的短期借款的情況。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

20、應(yīng)付票據(jù)

種類 期末余額 期初余額

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

銀行承兌匯票

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

合計(jì)

21、應(yīng)付賬款

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

* 0* ,7* 1,* * * .* * * 20,* * 7,99* .0*

1 年以內(nèi)

* ,9* 7,9* 7.1* * ,* * * ,* 2* .1*

1—2 年

* * * ,* 1* .* 2 * * 2,* 7* .79

2—* 年

2,* * * ,7* * .* * 2,272,* 7* .7*

* 年以上

* 1* ,9* 1,099.79 * 2* ,1* 2,071.7*

合計(jì)

22、預(yù)收款項(xiàng)

（1）預(yù)收款項(xiàng)列示

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

2,* 77,* 0* .19 * 0,1* 0,* 1* .1*

1 年以內(nèi)

* ,* * * ,292.* 0 * * * ,* 11.19

1—2 年

2* ,* * 7.* * 9* ,19* .72

2—* 年

10* ,10* .* 1 19* ,* 92.* *

* 年以上

9,* * 2,2* * .* * * 0,9* * ,917.* 9

合計(jì)

2* 、應(yīng)付職工薪酬

（1）應(yīng)付職工薪酬列示

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

一、短期薪酬

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃

* 7

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

1,02* ,* 21.* * - 1,02* ,* 21.* * -

三、辭退福利

21,21* ,2* 9.12 97,9* * ,7* * .97 10* ,* * 0,120.0* 10,* 00,* 7* .0*

四、一年內(nèi)到期的其他福利

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合計(jì)

（2）短期薪酬列示

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

19,* 70,2* * .* * 7* ,* * 0,* * 7.2* * * ,977,1* * .* * 10,2* * ,7* * .* *

1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼

10* ,000.00 * ,* * * ,* * 2.* 9 * ,* * * ,* * 2.* 9 -

2、職工福利費(fèi)

1* * .* 9 * ,211,7* * .* 1 * ,211,117.71 7* 9.99

* 、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

1* * .* 9 * ,* 1* ,022.* 0 * ,* 17,* * 7.* 0 70* .99

其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

- * 20,9* * .1* * 20,901.1* * * .00

工傷保險(xiǎn)費(fèi)

- * 09,* * 0.2* * 09,* 17.2* * * .00

生育保險(xiǎn)費(fèi)

- 2,2* * ,1* 1.9* 2,2* * ,1* 1.9* -

勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)

* 1,112.00 * ,122,19* .* * * ,1* 0,0* 0.* * * * ,2* * .00

* 、住房公積金

* * * ,* 70.0* 1,* * 9,19* .0* 1,* 71,1* * .1* * 2* ,721.91

* 、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

* 、短期帶薪缺勤 - - - -

7、短期利潤分享計(jì)劃 - - - -

* * * ,2* * .1* * * * ,2* * .1* -

* 、其他短期職工薪酬

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合計(jì)

（* ）設(shè)定提存計(jì)劃列示

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* ,0* * ,2* * .7* * ,0* * ,7* 7.* * 1,* 9* .0*

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

* ,9* 7.0* * 11,7* * .* * * 11,* * * .* * 7,0* 7.0*

2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

* * 2.* 9 - - * * 2.* 9

* 、企業(yè)年金繳費(fèi)

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

合計(jì)

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2* 、應(yīng)交稅費(fèi)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

增值稅 1* ,90* ,* * * .0* * ,* * 7,29* .* *

營業(yè)稅 1* * ,* * * .92 1* 2,00* .02

企業(yè)所得稅 * * ,0* 2,2* 9.* * * * ,* * * ,0* * .12

個(gè)人所得稅 20,9* * ,1* * .90 * 72,7* 2.* 1

城市維護(hù)建設(shè)稅 1,07* ,9* 1.20 * 9* ,* * 0.* 0

房產(chǎn)稅 1,* 9* ,* * 9.* 7 * * * ,9* 7.0*

土地使用稅 1,2* * ,2* 1.* 9 70* ,* 1* .00

教育費(fèi)附加 * * 1,* * 1.9* 299,* 27.* 0

地方教育費(fèi)附加 * 07,* 9* .* * 199,* * 1.* *

印花稅 * * ,* * * .27 * * * ,109.92

防洪基金 1* 0,7* 1.22 * ,079.07

其他 22,9* * .* * * 0,* * * .9*

合計(jì) * * ,9* * ,9* * .* * * * ,* 9* ,929.* *

2* 、應(yīng)付股利

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

普通股股利 1,79* ,* 2* .00 -

其他 19,917,* * 1.* * -

合計(jì) 21,712,* 0* .* * -

2* 、其他應(yīng)付款

（1）其他應(yīng)付款列示

項(xiàng) 目 期末余額 期初余額

設(shè)備款及運(yùn)輸費(fèi) 1* ,* 7* ,* * * .29 * 9,11* ,2* * .0*

保證金及押金 * ,9* 1,9* * .7* 9,9* 0,7* 2.02

員工報(bào)銷款 * ,* * 2,* * 7.* 2 * ,* 21,0* * .1*

* 9

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng) 目 期末余額 期初余額

股權(quán)收購款 1* 2,* 00,000.00 -

其他 17,* * * ,* * * .2* 10,0* 9,01* .* *

合計(jì) 212,9* 2,* 27.* 1 * 7,9* * ,092.* 7

（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因

悉地國際設(shè)計(jì)顧問（深圳）吉印通 * ,* 7* ,97* .00 租賃押金

市場風(fēng)險(xiǎn)金 1,* * 0,000.00 押金

合計(jì) * ,9* * ,97* .00

27、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

1 年內(nèi)到期的長期借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

合計(jì) * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

注：一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債明細(xì)如下：

單位 種類 金額 借款期限 利率

上海銀行深圳分行 信用借款 * 0,000,000.00 201* .11.0* -201* .11.0* * .1* %

合計(jì) * 0,000,000.00

2* 、其他流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

遞延收益-與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 * ,000,000.00 * ,000,000.00

合計(jì) * ,000,000.00 * ,000,000.00

其中，涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：

本年新增補(bǔ)助 本年計(jì)入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/

負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額

金額 外收入金額 與收益相關(guān)

全息硫化鋅信息化材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00 與收益相關(guān)

合計(jì) * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00

注：本期收到深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于全息硫化鋅信息化材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金 * 00

萬元，作為該項(xiàng)目的補(bǔ)助，該項(xiàng)目建設(shè)期為 201* -201* 年，預(yù)計(jì) 201* 年該項(xiàng)目將完工。

70

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

29、長期應(yīng)付職工薪酬

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

一、離職后福利

二、其他長期福利 - -

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

合計(jì)

* 0、預(yù)計(jì)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

股份支付未來將支付的回購款

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合計(jì)

* 1、股本

本年增減變動(dòng)（+、-）

項(xiàng)目 期初余額 期末余額

發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)

* * * ,* * 0,000.00 2,200,000.00 2* 2,* * 0,000.00 * 9* ,990,000.00 - * * * ,* * 0,000.00 1,* 1* ,* 00,000.00

股份總數(shù)

注：（1）本期股本新增部分系對公司員工實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，共計(jì)授予限制性股票

2,200,000.00股，授予價(jià)格為* .* 7元/股，總金額為1* ,* * * ,000.00元，其中增加注冊資本人民

幣2,200,000.00元，資本公積（股本溢價(jià)）為12,2* * ,000.00元。

（2）本期利潤分配方案為以201* 年末總股本* * * ,* * 0,000股為基數(shù)，向全體股東每10股送紅

股* 股并派發(fā)現(xiàn)金紅利1.* 元（含稅），共分配股利* * 1,1* 7,* 00.00元，；同時(shí)以201* 年末總股

本* * * ,* * 0,000股為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增股本* 股。

* 2、資本公積

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* * 2,2* 9,2* 0.29 12,2* * ,000.00 * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* 9,* * * ,* * 1.02

資本溢價(jià)

2* ,* 11,* * 7.22 * ,972,* 7* .2* - * * ,7* * ,2* * .* 0

其他資本公積

* 71,0* 0,797.* 1 1* ,22* ,* 7* .2* * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* * ,217,* 1* .* 2

合計(jì)

注：

71

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（1）本期資本公積-資本溢價(jià)新增部分系對公司員工實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，共計(jì)授予限制

性股票2,200,000.00股，授予價(jià)格為* .* 7元/股，總金額為1* ,* * * ,000.00元，其中增加注冊資本

人民幣2,200,000.00元，資本公積（股本溢價(jià)）為12,2* * ,000.00元。

（2）本期資本公積-資本溢價(jià)減少部分系因本期對員工實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)就激勵(lì)對象認(rèn)購

限制性股票支付的款項(xiàng)而言，其實(shí)質(zhì)是激勵(lì)對象在授予日預(yù)付給上市公司的押金。如果達(dá)到

解鎖條件，則押金自動(dòng)轉(zhuǎn)化為解鎖對價(jià)，激勵(lì)對象最終獲得可上市流通轉(zhuǎn)讓的股票；如果未

達(dá)到解鎖條件，則押金返還給激勵(lì)對象?；谠摽铐?xiàng)的負(fù)債性質(zhì)，在取得該認(rèn)購款項(xiàng)時(shí)，就

回購義務(wù)全額折現(xiàn)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并相應(yīng)沖減資本溢價(jià)11,079,* * 9.27元。本期資本公積金轉(zhuǎn)增

資本* 9* ,990,000.00元。

（* ）本期資本公積-其他資本公積新增部分系將股權(quán)激勵(lì)發(fā)行的權(quán)益工具在授予日的公

允價(jià)值分?jǐn)傆?jì)入成本費(fèi)用，本期分?jǐn)偨痤~為 * ,972,* 7* .2* 元。

* * 、其他綜合收益

本年發(fā)生金額

項(xiàng)目 期初余額 減：前期計(jì)入其 期末余額

本年所得稅前 稅后歸屬于少

他綜合收益當(dāng) 減：所得稅費(fèi)用 稅后歸屬于母公司

發(fā)生額 數(shù)股東

期轉(zhuǎn)入損益

一、以后不能重分類進(jìn)損益

- - - - - - -

的其他綜合收益

其中：重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)

- - - - - - -

劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)

權(quán)益法下在被投資單位不能

重分類進(jìn)損益的其他綜合收 - - - - - - -

益中享有的份額

二、以后將重分類進(jìn)損益的 -12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

其他綜合收益

其中：權(quán)益法下在被投資單

位以后將重分類進(jìn)損益的其 - - - - - - -

他綜合收益中享有的份額

可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值

- - - - - - -

變動(dòng)損益

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額

其他 - - - - - - -

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 0.00 -12,2* 2,* * 7.00

其他綜合收益合計(jì)

72

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* * 、盈余公積

項(xiàng)目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

法定盈余公積

任意盈余公積 - - - -

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

合計(jì)

* * 、未分配利潤

項(xiàng)目 本期 上期

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

調(diào)整前上年末未分配利潤

調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） - -

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

調(diào)整后年初未分配利潤

* 9* ,1* * ,* * 7.* * * 7* ,299,* 2* .2*

加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤

- 79,772,77* .* *

減：提取法定盈余公積

提取任意盈余公積 - -

提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -

9* ,* 97,* 00.00 * * ,200,000.00

應(yīng)付普通股股利

2* 2,* * 0,000.00 -

轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

1,972,* 1* ,* * * .2* 1,9* 0,* 02,* 00.* 0

年末未分配利潤

* * 、營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目

收入 成本 收入 成本

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

主營業(yè)務(wù)

1* ,* 70,* 90.* * * ,799,2* * .17 19,* * * ,29* .99 * ,* 70,097.97

其他業(yè)務(wù)

1,* * * ,* * 0,7* 0.* 0 7* * ,* 2* ,* * * .10 1,19* ,* 27,2* * .12 * * 9,9* * ,* * * .1*

合計(jì)

7*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 7、營業(yè)稅金及附加

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

營業(yè)稅 9* 1,1* 2.2* * ,* * * ,* 7* .* 9

城市維護(hù)建設(shè)稅 7,7* * ,* 02.1* * ,* 79,* * 7.72

教育費(fèi)附加 * ,* * * ,292.07 * ,2* * ,* 10.* *

價(jià)格調(diào)節(jié)基金 110,01* .11 11* ,* 17.* 7

地方教育費(fèi)附加 1,* * 7,* 07.* * 2,190,27* .7*

堤圍防護(hù)費(fèi) 97,* * 0.99 * * ,2* 0.* *

其他 92* ,2* * .* 0 -

合計(jì) 1* ,* 9* ,1* 7.* 9 1* ,* * * ,70* .* 2

* * 、銷售費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

工資薪酬項(xiàng)目 * ,* * 9,111.* * * ,* 09,0* * .* *

倉儲(chǔ)運(yùn)輸費(fèi) 11,* 20,* * 2.71 7,* * * ,207.2*

市場業(yè)務(wù)費(fèi) 11,* * 1,* * 7.2* 11,1* 9,1* 7.* *

差旅費(fèi) * ,1* * ,* 72.97 2,297,* 0* .* 0

汽車費(fèi)用 * * * ,7* 0.01 * * 2,9* * .* *

辦公費(fèi) * 2* ,0* * .7* * 0* ,1* * .92

會(huì)務(wù)費(fèi) * * * ,017.29 1* * ,* * 0.00

其他 2,7* 1,2* * .0* 2,* 1* ,* 1* .* 1

合計(jì) * * ,7* 1,19* .* * 2* ,* * 9,* * 0.* 2

* 9、管理費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

工資薪酬項(xiàng)目 * * ,* 1* ,* * 9.* 1 * * ,* 1* ,7* * .9*

研發(fā)支出 * 9,* * * ,2* 1.97 * * ,* * * ,0* * .* 2

業(yè)務(wù)招待費(fèi) 9,* 7* ,* 20.* * 7,017,71* .* *

折舊費(fèi) 9,* 00,79* .7* 7,292,* 2* .* 9

稅金 * ,9* 0,* * * .90 * ,921,0* * .* *

7*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

無形資產(chǎn)攤銷 * ,* 0* ,* 0* .7* * ,* 91,1* 2.* *

中介服務(wù)費(fèi) * ,901,997.* 2 * ,* 2* ,* 27.* *

辦公費(fèi) 2,9* * ,* * 0.0* 1,7* 0,0* 2.* 9

汽車費(fèi)用 2,1* 0,2* * .* 1 1,92* ,707.* *

差旅費(fèi) 2,2* * ,* * 7.21 1,9* * ,9* 9.* *

土地管理費(fèi) - * * * ,* * * .10

修理費(fèi) * ,200,* 97.2* * 20,* 0* .* *

燃料水電費(fèi) 1,* 2* ,* * 9.70 1,* * * ,* 2* .* 9

會(huì)務(wù)費(fèi) * 20,21* .0* * 1* ,22* .* *

其他 12,910,109.* 2 9,* 1* ,* * * .* *

合計(jì) 1* * ,* * * ,0* * .* * 119,112,* * * .* *

* 0、財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

利息支出 7,* * * ,7* 9.* * 20,* * 2,1* * .* *

減：利息收入 -2,19* ,21* .1* -2,0* 7,* * * .* 9

減：利息資本化金額 - -1,219,1* * .* *

匯兌損失 170,9* 7.* 2 -

減：匯兌收益 -* * 2,* * 0.* 9 -2,071,* 7* .* 9

減：匯兌損益資本化金額 - -

金融手續(xù)費(fèi) 9* * ,* 09.* * * 07,* * 7.* *

其他 79* .2*

合計(jì) * ,20* ,7* * .7* 1* ,* 01,1* 0.1*

* 1、資產(chǎn)減值損失

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

* ,2* * ,1* * .92 * ,* 22,* * * .* *

壞賬損失

7*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

- 11,0* * .70

存貨跌價(jià)損失

固定資產(chǎn)減值損失 - -

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

合計(jì)

* 2、投資收益

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

7* ,70* ,712.* * * * ,00* ,711.* *

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益

* * 0,029.* * -

處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 - -

處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 - -

持有至到期投資在持有期間的投資收益 - -

可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 79* ,* 77.* 7

處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 1,* * * ,* 12.7* - -

喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得 - -

77,* * * ,2* * .91 * * ,79* ,1* * .* *

合計(jì)

* * 、營業(yè)外收入

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

其中：固定資產(chǎn)處置利得

- - -

無形資產(chǎn)處置利得

債務(wù)重組利得 - - -

非貨幣性資產(chǎn)交換利得 - - -

接受捐贈(zèng) - - -

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 * 7* ,200.00

政府補(bǔ)助（詳見下表：政府補(bǔ)助明細(xì)表）

9* ,01* .72 * ,* 29.79 9* ,01* .72

其他

* * ,227,297.* 9 1,09* ,701.* * * * ,227,297.* 9

合計(jì)

7*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

其中，計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：

補(bǔ)助項(xiàng)目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)

* 7* ,200.00 * * 0,000.00 與收益相關(guān)

財(cái)政補(bǔ)貼

貸款貼息 - -

- 11* ,9* * .00 與收益相關(guān)

其他

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 --

合計(jì)

* * 、營業(yè)外支出

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì)

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

其中：固定資產(chǎn)處置損失

無形資產(chǎn)處置損失 - - -

債務(wù)重組損失 - - -

非貨幣性資產(chǎn)交換損失 - - -

1,00* ,101.00 1* 1,* 12.* * 1,00* ,101.00

對外捐贈(zèng)支出

滯納金支出 - - 19* ,* * 2.* 7

2,11* .* * 1* ,100.00 2,11* .* *

質(zhì)量賠款及罰款支出

* 0* ,* * * .02 * * 9,* 77.77 * 0* ,* * * .02

其他

* ,* * * ,9* 9.* 1 * 9* ,* * * .1* * ,* * * ,9* 9.* 1

合計(jì)

* * 、所得稅費(fèi)用

（1）所得稅費(fèi)用表

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

* 7,7* * ,97* .09 * * ,* * * ,* 27.* *

當(dāng)期所得稅費(fèi)用

-* ,7* * ,11* .19 -270,* * * .97

遞延所得稅費(fèi)用

* 0,9* 9,* * 0.90 * * ,21* ,2* * .* 7

合計(jì)

（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程

項(xiàng)目 本期發(fā)生額

77

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 01,102,* * * .2*

利潤總額

12* ,27* ,* 0* .* 1

按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用

-2* ,27* ,029.* *

子公司適用不同稅率的影響

* 2,7* * .01

調(diào)整以前期間所得稅的影響

-19,* 9* ,0* * .7*

非應(yīng)稅收入的影響

* ,000,* * 2.* 9

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響

-

使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響

-* ,* 9* ,90* .* 0

本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響

* 0,9* 9,* * 0.90

所得稅費(fèi)用

* * 、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目

（1）收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00

收到政府補(bǔ)貼收入

* ,90* ,000.00 * * 0,0* 1.* *

收到退回的經(jīng)營投標(biāo)保證金

1,221,* * * .00 2,* 10,* * * .00

收到退回的經(jīng)營活動(dòng)押金

1,091,* * * .90 * 07,7* * .00

收到員工歸還的備用金借款

2,19* ,21* .1* -

收到銀行存款利息收入

* ,92* ,* 1* .92 * ,022,2* * .* *

收到其他往來款項(xiàng)

1* ,21* ,* * 2.97 9,077,7* * .27

合計(jì)

（2）支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

20,* * 1,2* 1.* * 19,* * * ,7* * .* *

制造費(fèi)用

* * ,1* * ,* * * .1* 2* ,92* ,* 91.0*

銷售費(fèi)用

* * ,9* * ,097.20 * * ,* * * ,7* * .97

管理費(fèi)用

9* * ,* 09.* * -

財(cái)務(wù)費(fèi)用

2,* 0* ,22* .00 * 01,000.00

支付的經(jīng)營投標(biāo)保證金

2,2* * ,* * 0.00 * ,* 17,2* 2.29

支付的其他往來款項(xiàng)

7*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1,* * 7,* 92.12 1,* * * ,1* 1.* *

支付的員工備用金借款

7,* * 2,20* .00 1,* 07,1* * .00

支付的其他經(jīng)營活動(dòng)押金

11* ,0* * ,07* .1* 9* ,* 1* ,012.* *

合計(jì)

（* ）收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

* ,* 90,000.00 -

收到基建工程招投標(biāo)保證金

- * ,000,000.00

其他收款

* ,* 90,000.00 * ,000,000.00

合計(jì)

（* ）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

2,990,000.00 -

退還基建工程招投標(biāo)保證金

2,990,000.00 -

合計(jì)

（* ）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

收回銀行承兌匯票保證金 2* ,* 9* ,00* .7* 1* ,019,* 7* .* *

募集資金存款利息收入 - 1.* *

存款利息收入 - 2,0* 7,* * * .* 1

匯兌收益 - * * * ,* 11.* *

其他收款 21,* 9* ,1* 2.7* -

合計(jì) * 7,* 92,1* 9.* 0 20,* * * ,* * 1.07

（* ）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

支付銀行承兌匯票保證金 1* ,7* 9,2* * .1* 11,021,1* * .2*

銀行手續(xù)費(fèi) - * 07,* * 7.* *

其他支付 1,0* 0,2* * .* * -

合計(jì) 1* ,799,* 19.79 11,* 2* ,72* .* 0

79

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 7、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料 本年金額 上年金額

1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：

* 20,112,* 7* .* * * * 2,* 0* ,1* * .90

凈利潤

加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊

7* ,* 2* ,* 11.* 1 * 1,1* * ,* 77.9*

* ,* * 0,* * 7.7* * ,0* * ,29* .* *

無形資產(chǎn)攤銷

長期待攤費(fèi)用攤銷

1,* * * ,* * * .* * * 02,911.* *

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）

-* 0,21* ,972.* 2 -2* ,* * * .11

- -

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）

公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）

- -

財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）

7,* * 2,* * * .* 1 1* ,* 01,1* 0.1*

-77,* * * ,2* * .91 -* * ,79* ,1* * .* *

投資損失（收益以“－”號(hào)填列）

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）

-* ,* 2* ,* 02.* * -* 9,* * * .29

遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）

1,2* * ,* * 7.0* -

11* ,0* 2,9* * .90 101,7* * ,* * * .* 7

存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）

-110,* 22,* * * .* * -102,* 70,* 22.* 9

經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）

-* 7,7* * ,* 71.* * -72,02* ,991.01

* ,972,* 7* .2* -

其他：權(quán)益結(jié)算的股份支付的當(dāng)期損益影響

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

* * 2,117,* 7* .* * 2* 0,909,* 7* .22

-- --

2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：

-- --

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

* 、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* 7* ,1* * .7*

現(xiàn)金的期末余額

* 7* ,* * * ,7* * .* 2 * * 9,* * 0,1* * .29

減：現(xiàn)金的期初余額

* 0

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

補(bǔ)充資料 本年金額 上年金額

加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

-127,102,* * * .01 -9* ,* 77,012.* *

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

一、現(xiàn)金

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

其中：庫存現(xiàn)金

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

可隨時(shí)用于支付的銀行存款

可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 - -

可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) - -

存放同業(yè)款項(xiàng) - -

拆放同業(yè)款項(xiàng) - -

二、現(xiàn)金等價(jià)物 - -

其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 - -

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 - -

注：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物不含母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。

* * 、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因

* * ,2* 1,* 09.27 銀行承兌匯票保證金。

貨幣資金

* ,* 1* ,077.* * 抵押借款、注（1）

江西豐彩麗廠房及宿舍樓

* ,* * * ,* 79.2* 抵押借款、注（1）

江西豐彩麗土地使用權(quán)

11,* 12,* * * .29 抵押借款、注（2）

昆明彩印車間辦公樓

11,* * 2,09* .* 2 抵押借款、注（2）

昆明彩印上莊土地使用權(quán)

* 1

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

江蘇順泰車間辦公樓 * 1,* 71,* 79.9* 抵押借款、注（* ）

江蘇順泰土地使用權(quán) * ,109,1* * .97 抵押借款、注（* ）

合計(jì) 10* ,* 01,* * * .91

注：

（1）本公司之子公司江西豐彩麗與中國工商銀行股份吉印通 南昌都司前支行簽訂最高額抵

押合同（合同號(hào)：1* 0220* 0-201* 年（抵）* * 1797號(hào)），將江西豐彩麗之廠房（權(quán)屬證明書編

號(hào)：洪房權(quán)證高新開發(fā)區(qū)字第1000* * 0029號(hào)）、宿舍樓（權(quán)屬證明書編號(hào)：洪房權(quán)證高新開

發(fā)區(qū)字第1000* * 00* 0號(hào)、土地使用權(quán)（（洪土國用（登高2011）第D1* 號(hào)）作為人民幣

* 2,900,000.00元的最高余額貸款擔(dān)保抵押物，期間為201* 年9月2日至2017年9月1日。

（2）本公司之子公司昆明彩印與中國光大銀行股份吉印通 昆明分行簽訂授信抵押合同，將

該公司的辦公樓（權(quán)屬證明書編號(hào)：昆明市房權(quán)證字第200* * * 7* 79號(hào)）、土地使用權(quán)（昆國

用（2001）字第001* 0號(hào)）作為人民幣* 0,000,000.00元的最高余額授信擔(dān)保抵押物，期間為201*

年* 月19日-201* 年* 月1* 日。

（* ）本公司之子公司江蘇順泰與浦發(fā)銀行淮安分行簽訂授信抵押合同，將該公司的辦公樓（權(quán)

屬證明書編號(hào)：淮房權(quán)證清河字第A20122* * 1* 號(hào)）、土地使用權(quán)（淮A國用（2010）出第* * 1*

號(hào)）作為人民幣* 0,000,000.00元的最高余額授信擔(dān)保抵押物，期間為201* 年7月1* 日-201*

年7月1* 日。

* 9、外幣貨幣性項(xiàng)目

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目

項(xiàng)目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額

貨幣資金：

* ,* * 0,* * 1.91 * .11* * * 0,0* 7,02* .20

其中：美元

1* .* * * .* * 99 10* .* 2

歐元

* ,0* 1,* * 2.9* 0.7* * * 2,* 90,7* 9.* 1

港元

應(yīng)收賬款：

7* * ,* * 9.* * * .11* * * ,* 21,000.* 7

其中：美元

* 2

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

七、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業(yè)合并

（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并

單位： 元

購買日至期末 購買日至期末

被購買方 股權(quán)取得 股權(quán)取得成 股權(quán)取 股權(quán)取 購買日的確

購買日 被購買方的收 被購買方的凈

名稱 時(shí)點(diǎn) 本 得比例 得方式 定依據(jù)

入 利潤

江蘇順泰包

201* 年 0* 70* ,* * * ,* * 0.2 201* 年 0*

裝印刷科技 100.00% 購買 取得控制權(quán) * 2,* 79,* 9* .71 11,21* ,2* 9.11

月 * 1 日 * 月 * 1 日

吉印通

其他說明：

本公司于2012年9月* 0日以現(xiàn)金收購的方式收購了江蘇順泰* 9%的股權(quán)，收購價(jià)格為人民

幣* * 0,0000,00.00元，201* 年1月1* 日，本公司全資子公司吉印通 煙草與江蘇順泰的控股股東順

華集團(tuán)控股吉印通 簽訂股權(quán)收購協(xié)議，約定以現(xiàn)金收購的方式收購其持有的江蘇順泰* 1%

的股權(quán)，收購價(jià)格為人民幣* 2* ,000,000.00元，201* 年* 月1* 日完成股權(quán)變更工商登記。至此

本公司直接和間接持有江蘇順泰100%股權(quán)。

（2）合并成本及商譽(yù)

單位： 元

合并成本 金額

--現(xiàn)金 * 2* ,000,000.00

--購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價(jià)值 * 7* ,* * * ,* * 0.2*

合并成本合計(jì) 70* ,* * * ,* * 0.2*

減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 7* ,* 1* ,279.1*

商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的金額 * * 0,2* 0,* 71.10

① .合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對價(jià)及其變動(dòng)的說明：

本公司聘請了中財(cái)寶信（北京）資產(chǎn)評估吉印通 對江蘇順泰201* 年* 月* 1日的股東全部

權(quán)益價(jià)值進(jìn)行了評估，出具了中財(cái)評報(bào)字【201* 】第* * 號(hào)評估報(bào)告，確定購買日之前持有的

股權(quán)于購買日的公允價(jià)值為* 7* ,* * * ,* * 0.2* 元，加上本次的購買價(jià)格* 2* ,000,000.00元，合

并成本的公允價(jià)值為70* ,* * * ,* * 0.2* 。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

②.大額商譽(yù)形成的主要原因：

本公司聘請了中財(cái)寶信（北京）資產(chǎn)評估吉印通 對江蘇順泰201* 年* 月* 1日的可辨認(rèn)資

產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行了評估，出具了中財(cái)評報(bào)字【201* 】第* 9號(hào)評估報(bào)告，并依此確定江蘇順泰

可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7* ,* 1* ,279.1* 。本公司對江蘇順泰的合并成本為70* ,* * * ,* * 0.2*

元，計(jì)算商譽(yù)為* * 0,2* 0,* 71.10元。

（* ）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債

單位： 元

項(xiàng)目 購買日公允價(jià)值 購買日賬面價(jià)值

貨幣資金 71,1* 2,22* .10 71,1* 2,22* .10

應(yīng)收款項(xiàng) * 0,0* 0,* * 9.* 0 * 0,0* 0,* * 9.* 0

存貨 1* ,0* * ,9* * .* 7 1* ,* * 9,17* .* *

固定資產(chǎn) 97,* * 0,* * 0.00 90,* * 7,* * * .02

無形資產(chǎn) 20,2* 2,* * 2.* 0 1* ,* * * ,12* .* *

借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

應(yīng)付款項(xiàng) 9* ,10* ,2* * .10 9* ,10* ,2* * .10

遞延所得稅負(fù)債 - 1,9* 9,7* * .9*

凈資產(chǎn) 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

減：少數(shù)股東權(quán)益 - -

取得的凈資產(chǎn) 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：

根據(jù)中財(cái)寶信（北京）資產(chǎn)評估吉印通 出具的中財(cái)評報(bào)字【201* 】第 * 9 號(hào)評估報(bào)告確

定。

企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：

江蘇順泰除了為青島英諾包裝科技吉印通 在 201* 年 7 月 9 日至 201* 年 7 月 9 日止在

青島華夏銀行城陽支行的 * ,000 萬元借款提供的最高 * ,000 萬元擔(dān)保外，江蘇順泰不存在為

其他第三方提供擔(dān)?；虮ＷC而導(dǎo)致的或有負(fù)債。如由此等合同、協(xié)議及或有負(fù)債導(dǎo)致江蘇順

泰資產(chǎn)受損（包含前述擔(dān)保），由江蘇順泰 * 1%股權(quán)原持有人順華集團(tuán)控股吉印通 承擔(dān)責(zé)

任。

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（* ）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失

單位： 元

購買日之前原持有 購買日之前原持有 購買日之前與原持

購買日之前原持有 購買日之前原持有

股權(quán)按照公允價(jià)值 股權(quán)在購買日的公 有股權(quán)相關(guān)的其他

被購買方名稱 股權(quán)在購買日的賬 股權(quán)在購買日的公

重新計(jì)量產(chǎn)生的利 允價(jià)值的確定方法 綜合收益轉(zhuǎn)入投資

面價(jià)值 允價(jià)值

得或損失 及主要假設(shè) 收益的金額

北京國有大正評估

師事務(wù)所對 2012 年

9 月 * 0 日江蘇順泰

江蘇順泰包裝印刷

* 7* ,11* ,* 20.* 0 * 7* ,* * * ,* * 0.2* * * 0,029.* * 的股東全部權(quán)益價(jià) * * 0,029.* *

科技吉印通

值進(jìn)行了評估，根據(jù)

評估結(jié)果對會(huì)計(jì)報(bào)

表進(jìn)行調(diào)整。

2、同一控制下企業(yè)合并

本報(bào)告期內(nèi)，本公司未發(fā)生同一控制下的企業(yè)合并事項(xiàng)。

* 、反向購買

本報(bào)告期內(nèi)，本公司未發(fā)生反向收購事項(xiàng)。

* 、處置子公司

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無處置子公司情況。

* 、其他原因的合并范圍變動(dòng)

（1）本年新納入合并范圍的主體和不再納入合并范圍的主體

公司第四屆董事會(huì) 201* 年第三次會(huì)議審議通過了《關(guān)于投資建設(shè)新型材料精品包裝項(xiàng)

目的議案》, 公司以貨幣出資方式出資人民幣 2,000 萬元設(shè)立全資子公司深圳勁嘉新型智能

吉印通 ，并將由深圳勁嘉新型智能吉印通 全面負(fù)責(zé)深圳新型材料精品包裝項(xiàng)目

的生產(chǎn)、運(yùn)營及其他日常事務(wù)等工作，本次投資已經(jīng)公司總裁辦公會(huì)審議通過。201* 年 * 月

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1* 日，公司收到了深圳市市場監(jiān)督管理局頒發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的通知，深圳勁嘉新

型智能吉印通 已完成工商注冊登記手續(xù)。

八、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

持股比例（%）

子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式

直接 間接

貴州勁嘉新型包裝材料吉印通 貴陽市 貴陽市 包裝印刷業(yè) 100 - 設(shè)立

深圳市勁嘉物業(yè)管理吉印通 深圳市 深圳市 物業(yè)管理 100 - 設(shè)立

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 *注 1 淮安市 淮安市 包裝印刷業(yè) * * 2* 設(shè)立

青島嘉頤澤印刷吉印通 青島市 青島市 包裝印刷業(yè) 100 - 設(shè)立

深圳合元?jiǎng)偶坞娮涌萍技⊥? 深圳市 深圳市 電子煙制造 * 1 - 設(shè)立

珠海市嘉瑞包裝材料吉印通 珠海市 珠海市 包裝印刷業(yè) - 100 設(shè)立

東方英莎特吉印通 *注 2 英屬維爾京群島 英屬維爾京群島 投資控股 100 - 同一控制下企業(yè)合并

吉印通 香港國際煙草集團(tuán)吉印通 香港 香港 投資控股 100 - 非同一控制下企業(yè)合并

深圳市勁嘉科技吉印通 深圳市 深圳市 制造業(yè) 100 - 非同一控制下企業(yè)合并

安徽安泰新型包裝材料吉印通 *注 * 合肥市 合肥市 包裝印刷業(yè) * 2 * * 非同一控制下企業(yè)合并

中豐田光電科技（珠海）吉印通 *注 * 珠海市 珠海市 制造業(yè) * 0 * 0 非同一控制下企業(yè)合并

昆明彩印有限責(zé)任公司*注 * 昆明市 昆明市 包裝印刷業(yè) 10 * 1.* 1 非同一控制下企業(yè)合并

佳信（香港）吉印通 *注 * 香港 香港 投資控股 100 非同一控制下企業(yè)合并

江西豐彩麗印刷吉印通 *注 7 南昌市 南昌市 包裝印刷業(yè) 27 2* 非同一控制下企業(yè)合并

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 * 淮安市 淮安市 包裝印刷業(yè) * 9.00% * 1.00% 非同一控制下企業(yè)合并

注 1：本公司直接持有江蘇勁嘉 * * %的股權(quán)，并通過東方英莎特間接持有其 2* %的股

權(quán)，合計(jì)持有其 * 0%的股權(quán)。

注 2：本公司通過全資子公司吉印通 煙草間接持有東方英莎特吉印通 100%的股權(quán)。

注 * ：本公司直接持有安徽安泰 * 2%的股權(quán)，并通過吉印通 煙草間接持有其 * * %的股權(quán)，

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

合計(jì)持有其 100%的股權(quán)。

注 * ：本公司直接持有中豐田 * 0%股權(quán)，通過吉印通 煙草間接持有中豐田 * 0%股權(quán)，合計(jì)

持有其 100%股權(quán)。

注 * ：本公司直接持有昆明彩印 10%的股權(quán)，并通過吉印通 煙草間接持有其 * 1.* 1%的股

權(quán)，合計(jì)持有其 * 1.* 1%的股權(quán)。

注 * ：本公司直接持有佳信香港 100%的股權(quán)。

注 7：本公司直接持有江西豐彩麗 27%的股權(quán)，并通過吉印通 煙草間接持有其 2* %的股

權(quán)，合計(jì)持有其 * 2%的股權(quán)。

注 * ：本公司直接持有江蘇順泰 * 9%的股權(quán)，并通過吉印通 煙草間接持有其 * 1%的股權(quán)，

合計(jì)持有其 100%的股權(quán)。

（2）重要的非全資子公司

少數(shù)股東的持股比 本年歸屬于少數(shù)股 本年向少數(shù)股東分 年末少數(shù)股東權(quán)益

子公司名稱

例（%） 東的損益 派的股利 余額

江西豐彩麗印刷吉印通 * * .00 * ,1* * ,* * 2.* * * ,* * 1,7* 2.71 * * ,9* * ,* 79.91

昆明彩印有限責(zé)任公司 * * .* 9 * ,0* * ,* 9* .* * - * 0,00* ,922.2*

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 *1 * 0.00 17,* * * ,91* .9* 9,* 00,000.00 * 0,921,990.9*

深圳合元?jiǎng)偶坞娮涌萍技⊥? * 9.00 1* ,* 09.1* - 1* ,* 09.1*

注：*1、依據(jù)本公司之子公司江蘇勁嘉章程規(guī)定，本公司持有江蘇勁嘉 * 0%的股權(quán)，但

按照 * 1%的比例分配利潤。

（* ）重要的非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額

子公司名稱

流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)

70,09* ,* * * .77 71,07* ,2* 2.79 1* 1,1* 9,* 07.* * * 1,901,770.* * 1,1* * ,* * * .22 * * ,0* * ,1* * .* *

江西豐彩麗印刷吉印通

110,* 0* ,17* .77 * * ,* 0* ,01* .* 7 179,111,1* * .* * * 9,* 2* ,* 22.07 1* ,* 21,21* .* 0 * * ,2* 7,7* 7.* 7

昆明彩印有限責(zé)任公司

99,90* ,* 99.70 11* ,* * 7,* 11.7* 21* ,* * * ,* 11.* * 77,* 92,27* .0* 0.00 77,* 92,27* .0*

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

（續(xù)）

期初余額

子公司名稱

流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)

* 7

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 9,1* * ,292.77 7* ,* 7* ,7* 0.9* 1* * ,* * 2,0* * .7* * 9,* * * ,* 90.0* 1,1* 2,* 9* .* * 70,* 07,2* * .90

江西豐彩麗印刷吉印通

9* ,* 9* ,177.* 0 7* ,01* ,107.* 9 1* 9,* 09,2* * .* 9 * 1,* * * ,92* .12 1* ,90* ,* * * .2* * * ,2* * ,779.* *

昆明彩印有限責(zé)任公司

92,* 7* ,101.29 120,027,* 7* .* 7 212,701,* 7* .9* 7* ,* * 2,97* .* 7 7* ,* * 2,97* .* 7

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

本期發(fā)生額

子公司名稱

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量

* * ,* 19,0* 2.* * * ,2* * ,921.1* * ,2* * ,921.1* 2,* * 2,77* .1*

江西豐彩麗印刷吉印通

102,920,01* .* 0 11,* 19,9* * .* * 11,* 19,9* * .* * -* ,* 2* ,* 79.* 1

昆明彩印有限責(zé)任公司

1* * ,091,70* .91 * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,20* ,7* 9.* *

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

上期發(fā)生額

子公司名稱

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量

2* ,* * 9,* 9* .* * * 00,* 92.* 9 * 00,* 92.* 9 1,* 9* ,* * 2.* 9

江西豐彩麗印刷吉印通

79,* 2* ,* * * .* * * ,* * 2,0* 9.* * * ,* * 2,0* 9.* * 1* ,* * 0,729.77

昆明彩印有限責(zé)任公司

107,* 2* ,1* 0.07 1* ,* * 2,* * * .99 1* ,* * 2,* * * .99 * 1,* * * ,2* 2.* 7

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

（* ）使用集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制

無。

（* ）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持

無。

2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易

無。

* 、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

持股比例（%）

對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 資的會(huì)計(jì)處理方法

直接 間接

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 貴陽市 貴陽市 包裝印刷 - * 0 權(quán)益法

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司*注 1 重慶市 重慶市 包裝印刷 * * - 權(quán)益法

重慶宏勁吉印通 有限責(zé)任公司*注 2 重慶市 重慶市 包裝印刷 - * 7 權(quán)益法

* *

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（%） 資的會(huì)計(jì)處理方法

青島嘉澤吉印通 青島市 青島市 包裝印刷 - * 0 權(quán)益法

注 1：201* 年 * 月 * 0 日，本公司以 * * 10 萬元價(jià)格收購了重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司（以

下簡稱“重慶宏聲”）自然人股東?？?9%股權(quán)，并將此部分股權(quán)委托重慶宏聲另一持有其 * * %

股權(quán)的股東涪陵宏聲實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡稱“涪陵宏聲”）行使表決權(quán)。此次

股權(quán)收購?fù)瓿珊?，本公司對重慶宏聲的持股比例增持為 * * %，因本公司先后將其中 19%的

股權(quán)委托涪陵宏聲行使表決權(quán)，故本公司的表決權(quán)比例為 * 7%，因此本公司對其不具有控制

權(quán)，該公司為本公司的聯(lián)營企業(yè)。

注 2：重慶宏勁吉印通 有限責(zé)任公司（以下簡稱“重慶宏勁”）為重慶宏聲的控股子公司，重

慶宏聲持有重慶宏勁 * 7%股權(quán)，因此本公司對重慶宏聲不具有控制權(quán)，故對重慶宏勁亦不具

有控制權(quán)，該公司為本公司的聯(lián)營企業(yè)。

（2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

項(xiàng)目

貴州勁瑞 貴州勁瑞

* 9,2* * ,902.* * * 2,* 70,090.9*

流動(dòng)資產(chǎn)

12,0* * ,2* 7.21 12,* 9* ,* * * .* 9

非流動(dòng)資產(chǎn)

* 1,292,1* 9.7* * * ,0* * ,92* .* *

資產(chǎn)合計(jì)

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

流動(dòng)負(fù)債

0.00 0.00

非流動(dòng)負(fù)債

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

負(fù)債合計(jì)

少數(shù)股東權(quán)益 - -

* * ,* 7* ,09* .* * * 7,* 29,1* * .* *

歸屬于母公司股東權(quán)益

22,9* 7,0* 7.* * 1* ,71* ,* 9* .27

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

調(diào)整事項(xiàng)

—商譽(yù) - -

—內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 - -

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

—其他

* 9

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

項(xiàng)目

貴州勁瑞 貴州勁瑞

22,* * * ,* * 7.* * 1* ,* * * ,09* .* *

對合營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值

存在公開報(bào)價(jià)的合營企業(yè)權(quán)益投資的公允價(jià)值 - -

* * ,* 20,* 09.* 7 2* ,* * * ,* 7* .* *

營業(yè)收入

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

凈利潤

終止經(jīng)營的凈利潤 - -

其他綜合收益 - -

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

綜合收益總額

本年度收到的來自合營企業(yè)的股利 - -

（* ）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

項(xiàng)目

重慶宏聲 青島嘉澤 重慶宏聲 青島嘉澤

* * * ,* 00,* 99.21 * * * ,* 9* ,1* 2.* 9 * 00,7* * ,7* * .20 * * * ,* * 9,* * * .9*

流動(dòng)資產(chǎn)

* * * ,* * 9,* 1* .* * * 0,* * 2,0* 7.* * * * * ,900,* * 2.0* 90,920,9* * .11

非流動(dòng)資產(chǎn)

7* 1,2* 9,912.7* * * * ,* * * ,190.* 7 * * * ,* * * ,2* 0.2* * * * ,270,* * 7.0*

資產(chǎn)合計(jì)

219,* 21,1* 1.* 7 * 17,999,* 1* .1* 2* * ,* * 0,* 1* .* 2 * 22,* 7* ,7* 1.* *

流動(dòng)負(fù)債

* * ,101,* 10.92 * 7,722,710.* 0

非流動(dòng)負(fù)債

2* 2,922,7* 2.* 9 * 17,999,* 1* .1* * * 2,27* ,02* .92 * 22,* 7* ,7* 1.* *

負(fù)債合計(jì)

9* ,22* ,* * 2.* 2 * 1,* 9* ,0* 9.22

少數(shù)股東權(quán)益

* 70,092,7* 7.* * 12* ,* * * ,* 77.* 2 272,* * * ,1* 2.10 122,* 9* ,* 0* .* 7

歸屬于母公司股東權(quán)益

2* * ,2* 1,2* 9.97 * 7,90* ,7* * .20 179,972,200.* 9 * * ,* 0* ,7* 1.* 7

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

調(diào)整事項(xiàng)

—商譽(yù) - - - -

—內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 - - - -

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

—其他

* 0* ,* 1* ,* * * .09 * 9,* * * ,9* 2.7* * * 0,029,* 2* .* 1 * * ,* 9* ,710.* *

對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值

90

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

項(xiàng)目

重慶宏聲 青島嘉澤 重慶宏聲 青島嘉澤

存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投

- - - -

資的公允價(jià)值

* * 1,007,* * 2.* 2 * * 2,720,001.* * * * 1,* 79,9* * .12 * 0* ,* * * ,* * 7.* 0

營業(yè)收入

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

凈利潤

終止經(jīng)營的凈利潤 - - - -

其他綜合收益 - - - -

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

綜合收益總額

（* ）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息

本公司非重要聯(lián)營企業(yè)為武漢欣亞欣紙業(yè)吉印通 ，該公司經(jīng)營不善，自 2011 年起開始

資不抵債，本公司子公司應(yīng)承擔(dān)的虧損以投資成本為限。目前，該公司已進(jìn)入停業(yè)狀態(tài)。

（* ）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明

無。

（* ）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾

無。

（7）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債

無。

* 、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益

年末，無未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體

九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的

詳細(xì)情況說明見本附注六相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)

險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將

上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。

本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能

91

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險(xiǎn)

變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)

立的情況下進(jìn)行的。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策

本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營

業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管

理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)

險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍

之內(nèi)。

1、市場風(fēng)險(xiǎn)

（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與【港幣和美元】有

關(guān)，除本公司的幾個(gè)下屬子公司以【港幣和美元】進(jìn)行采購和銷售外，本公司的其他主要業(yè)

務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于 201* 年 0* 月 * 0 日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為【港幣和美元】

余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)

可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。

項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)

* 0,0* 7,02* .20 * * ,* 17,09* .7*

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

* ,* 21,000.* 7 * ,* * 0,* * * .* 9

應(yīng)收賬款

本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。

外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：

外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析假設(shè)：所有境外經(jīng)營凈投資套期及現(xiàn)金流量套期均高度有效。在上

述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其他變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合理變動(dòng)對當(dāng)期損益和股東權(quán)

益的稅前影響如下：

本年度

項(xiàng)目 匯率變動(dòng)

對利潤的影響 對股東權(quán)益的影響

港幣 對人民幣升值 1% 2* ,907.* 9 20,* 21.* *

92

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

美元 對人民幣貶值 1% -* * * ,* * 0.2* -* * 1,* 7* .22

（2）利率風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

本公司因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與采用市場利率現(xiàn)金流量折現(xiàn)

法計(jì)算其他金融資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值變化有關(guān)。

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析基于下述假設(shè)：以資產(chǎn)負(fù)債表日市場利率采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法計(jì)算

其他金融資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值變化。

在上述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其他變量不變的情況下，利率可能發(fā)生的合理變動(dòng)對當(dāng)期損益

和股東權(quán)益的稅前影響如下：

本年度

項(xiàng)目 利率變動(dòng)

對利潤的影響 對股東權(quán)益的影響

預(yù)計(jì)負(fù)債 增加 1% -* 0,* * 1.27 -* 1,* 7* .0*

（* ）其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

無。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)

201* 年 0* 月 * 0 日，可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另

一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失，具體包括：

合并資產(chǎn)負(fù)債表中已確認(rèn)的金融資產(chǎn)的賬面金額；對于以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具而言，

賬面價(jià)值反映了其風(fēng)險(xiǎn)敞口，但并非最大風(fēng)險(xiǎn)敞口，其最大風(fēng)險(xiǎn)敞口將隨著未來公允價(jià)值的

變化而改變。

為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保

就無法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)

已經(jīng)大為降低。

本公司的流動(dòng)資金存放在信用評級較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。

由于本公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口分布在多個(gè)合同方和多個(gè)客戶，因此本公司沒有重大的信用集中

風(fēng)險(xiǎn)。

* 、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以

滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司將銀行借款作為補(bǔ)充資金來源,本

公司管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。

（二）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1、已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)

本年度，本公司無貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。

2、已整體終止確認(rèn)但轉(zhuǎn)出方繼續(xù)涉入已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)

本年度，本公司向銀行貼現(xiàn)銀行承兌匯票人民幣 * ,000,000.00 元，根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議，如該

銀行承兌匯票到期未能承兌，銀行有權(quán)要求本公司付清未結(jié)算的余額，因此本公司繼續(xù)涉入

了已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，年末已貼現(xiàn)未到期的銀行承兌匯票為人民幣 * ,000,000.00 元。

（三）金融資產(chǎn)與金融負(fù)債的抵銷

無。

十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本公司的母公司情況

母公司對本公司的持 母公司對本公司的表決權(quán)

母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本

股比例（%） 比例（%）

深圳市勁嘉創(chuàng)業(yè)投資吉印通 深圳市 綜合經(jīng)營 * ,000.00 萬元 * 2.7* * 2.7*

注：本公司的最終控制方為自然人喬魯予。

2、本公司的子公司情況

詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。

* 、本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況

本公司重要的合營和聯(lián)營企業(yè)詳見附注八、* 、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。本年

與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)

9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

情況如下：

合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司的關(guān)系

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 本公司合營企業(yè)

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司 本公司聯(lián)營企業(yè)

重慶宏勁吉印通 有限責(zé)任公司 本公司聯(lián)營企業(yè)

青島嘉澤吉印通 本公司聯(lián)營企業(yè)

* 、其他關(guān)聯(lián)方情況

其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系

深圳勁嘉投資管理吉印通 本公司實(shí)際控制人控制之公司

貴州省勁嘉房地產(chǎn)開發(fā)吉印通 本公司實(shí)際控制人控制之公司

致高置業(yè)吉印通 本公司實(shí)際控制人配偶有重大影響之公司

深圳市華旭科技開發(fā)吉印通 本公司實(shí)際控制人有重大影響的其他公司

深圳永豐田科技吉印通 本公司實(shí)際控制人控制之公司

深圳市勁嘉健康科技吉印通 本公司實(shí)際控制人控制之公司

* 、關(guān)聯(lián)方交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

①采購商品/接受勞務(wù)情況

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

11,* * * ,077.* 0 * ,1* 7,12* .* *

青島嘉澤吉印通 采購原材料

2* ,000.00 1* 7,90* .10

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 采購原材料

出售商品/提供勞務(wù)情況

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

重慶宏勁吉印通 有限責(zé)任公司 銷售商品 1* ,09* ,* * * .70 10,1* 2,10* .* *

深圳市勁嘉創(chuàng)業(yè)投資吉印通 物業(yè)管理服務(wù)及水電 1* * ,* 9* .70 11* ,* 1* .99

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司 銷售商品 1,* * * ,0* 0.* 9

青島嘉澤吉印通 銷售商品 20,911,1* * .71 1* ,29* ,* 7* .79

9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

深圳勁嘉投資管理吉印通 物業(yè)管理服務(wù)及水電 92,7* 2.* 1 110,1* 7.1*

深圳市華旭科技開發(fā)吉印通 電費(fèi) 2* 1,17* .* * * * 2,79* .72

深圳永豐田科技吉印通 電費(fèi) * * ,* * 1.* 0 -

深圳市勁嘉健康科技吉印通 服務(wù)費(fèi) 2,* 29.00 -

（2）關(guān)聯(lián)受托管理/委托管理情況

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)受托管理/委托管理情況。

（* ）關(guān)聯(lián)承包情況

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)承包情況。

（* ）關(guān)聯(lián)租賃情況

①本公司作為出租人

承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本年確認(rèn)的租賃收入 上年確認(rèn)的租賃收入

深圳市勁嘉創(chuàng)業(yè)投資吉印通 寫字樓 * 0* ,* 00.* 0 * 0* ,* 00.* 0

深圳勁嘉投資管理吉印通 寫字樓 * * 1,72* .* 0 * * 1,72* .* 0

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 機(jī)器設(shè)備 1* * ,* * * .* 2 -

②本公司作為承租人

出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

177,* * * .7* 29,* 2* .00

致高置業(yè)吉印通 寫字樓

（* ）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。

（* ）關(guān)聯(lián)方資金拆借

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)方資金拆借情況。

（7）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況

本報(bào)告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況。

（* ）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

* ,* 0* ,* * 9.00 * ,* * * ,191.00

關(guān)鍵管理人員報(bào)酬

9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（9）其他關(guān)聯(lián)交易

本報(bào)告期內(nèi)，本公司與關(guān)聯(lián)方不存在除以上披露的其他關(guān)聯(lián)交易情況。

* 、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)

（1）應(yīng)收項(xiàng)目

期末余額 期初余額

項(xiàng)目名稱

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款：

1* ,* * * ,92* .70 727,7* * .* * * 0,* 29,9* 0.7* 2,0* 1,* 9* .* *

重慶宏勁吉印通 有限責(zé)任公司

20,212,* 79.* * 1,010,* 1* .99 21,101,7* * .* 1 1,0* * ,0* * .72

青島嘉澤吉印通

11* ,* 2* .70 * ,72* .* * 1,1* 1,* 2* .70 * * ,* 7* .* *

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司

- - 1,* 1* ,* 2* .* 0 90,7* 1.2*

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

* * ,* * 1,* * * .2* 1,7* * ,091.* * * * ,* 7* ,* 17.* * * ,2* * ,9* 0.* *

合計(jì)

其他應(yīng)收款：

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

合計(jì)

應(yīng)收股利：

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

青島嘉澤吉印通

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

合計(jì)

（2）應(yīng)付項(xiàng)目

項(xiàng)目名稱 期末余額 期初余額

應(yīng)付賬款：

* ,* 72,079.20 1,97* ,909.9*

青島嘉澤吉印通

2* ,000.00 * * 0,1* 7.1*

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

* ,* 00,079.20 2,* 09,097.11

合計(jì)

其他應(yīng)付款：

- * ,* 77.9*

深圳市勁嘉創(chuàng)業(yè)投資吉印通

97

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

110,* 7* .* 0 11* ,* * * .12

深圳勁嘉投資管理吉印通

110,* 7* .* 0 122,22* .07

合計(jì)

7、關(guān)聯(lián)方承諾

無。

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

項(xiàng)目 相關(guān)內(nèi)容

公司本年授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 1* ,* * * ,000.00

公司本年行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 -

公司本年失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 -

公司年末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 不適用

公司年末其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 * 年

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況

項(xiàng)目 相關(guān)內(nèi)容

授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 布萊克-斯科爾斯模型

可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 依據(jù)股權(quán)激勵(lì)對象個(gè)人業(yè)績及公司業(yè)績預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)情況作出合理估計(jì)

本年估計(jì)與上年估計(jì)有重大差異的原因 不適用

1* ,1* 2,* * 1.* 2

以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額

* ,972,* 7* .2*

本年以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額

* 、股份支付的修改、終止情況

無。

9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

十二、承諾及或有事項(xiàng)

1、重要承諾事項(xiàng)

資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾

2、或有事項(xiàng)

（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)

江蘇順泰除了為青島英諾包裝科技吉印通 在201* 年7月9日至201* 年7月9日止在青島華夏銀行城陽

支行的* ,000萬元借款提供的最高* ,000萬元擔(dān)保外，江蘇順泰不存在為其他第三方提供擔(dān)保或保證而導(dǎo)致

的或有負(fù)債。如由此等合同、協(xié)議及或有負(fù)債導(dǎo)致江蘇順泰資產(chǎn)受損（包含前述擔(dān)保），由江蘇順泰* 1%

股權(quán)原持有人順華集團(tuán)控股吉印通 承擔(dān)責(zé)任。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。

十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)

不存在需要披露的重要的非調(diào)整事項(xiàng)。

2、利潤分配情況

無

* 、銷售退回

無。

* 、其他

無

十四、其他重要事項(xiàng)

1、前期差錯(cuò)更正

無。

99

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2、債務(wù)重組

無。

* 、資產(chǎn)置換

無。

* 、年金計(jì)劃

無。

* 、終止經(jīng)營

* 、分部信息

（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策

根據(jù)本公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照公司產(chǎn)品行業(yè)分類作為確定報(bào)告分部的標(biāo)準(zhǔn)。

（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

行業(yè)名稱

營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

1,2* * ,0* * ,0* * .07 71* ,* 71,* * * .0* 1,0* * ,* * 9,121.00 * * 0,* 01,790.* *

包裝印刷

2* * ,9* 9,* * 0.92 20* ,1* * ,021.* 9 220,7* 7,7* * .2* 190,710,20* .11

鐳射包裝材料

* ,* 10,* 9* .9* * ,22* ,* * * .* * * ,* 10,* 2* .* * 2,71* ,* 01.* *

物業(yè)管理

-1* 2,* * * ,* 17.97 -1* 2,90* ,* * 0.* 0 -1* * ,* 9* ,211.9* -1* * ,1* 2,907.* 2

行業(yè)之間抵消

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

合計(jì)

7、其他對投資者決策有影響的重要事項(xiàng)

無。

100

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

十五、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

* * * ,910,721.2* 99.19% 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0% * * 1,* * 9,* 9* .* *

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

2,* 1* ,77* .* * 0.* 1% 2,* 1* ,77* .* * 100.00% -

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* * * ,727,* 9* .0* 100.00% 1* ,1* 7,* 9* .70 * .* * % * * 1,* * 9,* 9* .* *

合計(jì)

（續(xù)）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

* 0* ,7* * ,* * 0.* * 99.09% 9,979,29* .* * * .2* % 29* ,7* 7,0* * .27

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

2,* 1* ,092.7* 0.91% 2,* 1* ,092.7* 100.00% -

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

* 0* ,* * * ,* 2* .* 1 100.00% 12,797,* * 9.* * * .1* % 29* ,7* 7,0* * .27

合計(jì)

①期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

無。

②組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

期末余額

組合名稱

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

9* ,* 9* ,22* .20 - -

應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)部單位應(yīng)收賬款

19* ,9* * ,09* .0* 9,* * * ,7* * .91 * .00%

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

* 0,* * 1,* 99.02 2,* 2* ,0* 9.9* * .00%

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收賬款

* * * ,910,721.2* 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0%

合計(jì)

③單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

101

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

期末余額

組合名稱

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

艾利和電子(東莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100.00

徐州卷煙廠 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100.00

重慶煙草工業(yè)有限責(zé)任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100.00

吳坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100.00

廣豐卷煙產(chǎn)品購銷總公司 1* 0,92* .* * 1* 0,92* .* * 100.00

其他 2* 1,* 1* .2* 2* 1,* 1* .2* 100.00

合計(jì) 2,* 1* ,77* .* * 2,* 1* ,77* .* * 100.00

（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,* 90,209.* * 。

（* ）本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

無。

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例（%）壞賬準(zhǔn)備-期末余額

云南中煙物資（集團(tuán)）有限責(zé)任公 非關(guān)聯(lián)方 7* ,* 29,* 07.* 0 21.29% * ,* 91,* * * .* *

司

安徽安泰新型包裝材料吉印通 關(guān)聯(lián)方 * * ,7* 9,* 1* .* 7 19.* * % -

山東中煙工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 * * ,* 9* ,720.90 1* .99% 2,* 2* ,7* * .0*

深圳煙草工業(yè)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 20,02* ,01* .2* * .7* % 1,001,* 00.* 1

江西豐彩麗印刷吉印通 關(guān)聯(lián)方 19,977,712.79 * .7* % -

合計(jì) 2* 1,0* 9,* 7* .90 * * .* * % 7,117,* 02.2*

（* ）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

無。

（* ）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

無。

102

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,000,000.00 0.2* % 1,000,000.00 100.00% -

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 * 1* ,* 0* ,* * * .* * 99.22% * * * ,999.02 0.1* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* * % 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合計(jì) * 19,* 9* ,* 1* .* * 100.00% * ,9* 1,* * 9.* 7 0.9* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

（續(xù)）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

賬面價(jià)值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,000,000.00 0.* * % 1,000,000.00 100.00% -

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 27* ,029,* 0* .79 9* .* 2% * 2* ,* * 2.1* 0.19% 27* ,* 02,* * 1.* 1

單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* 2% 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合計(jì) 277,* 1* ,9* * .* * 100.00% * ,* 12,29* .0* 1.* 7% 27* ,* 02,* * 1.* 1

①年末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

期末余額

其他應(yīng)收款（按單位）

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由

深圳市泛彩溢實(shí)業(yè)吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性較小

合計(jì) 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 -

②組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

期末余額

組合名稱

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

* 0* ,2* * ,* * * .* * - -

應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)部單位其他應(yīng)收款

* ,7* 2,* 92.* 1 1* * ,* 29.* * * .00%

單項(xiàng)金額重大未出現(xiàn)減值跡象的其他應(yīng)收款

9,* * 7,* * 7.2* * * 9,* * 9.* 9 * .00%

單項(xiàng)金額不重大未出現(xiàn)減值跡象的其他應(yīng)收款

10*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 1* ,* 0* ,* * * .* * * * * ,999.02 0.1* %

合計(jì)

③單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

期末余額

組合名稱

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）

廣寧利源包裝裝璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

中寶拍賣吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和機(jī)械設(shè)備吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷廠 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

上海伯奈樂亞華印制包裝機(jī)械有限公 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

西安佰木森投資發(fā)展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武漢三維光之洋電氣吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

深圳市中博視貿(mào)易商行 * * ,* 10.00 * * ,* 10.00 100.00

北京元中知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理吉印通 * 0,000.00 * 0,000.00 100.00

華思凱 * * ,10* .* * * * ,10* .* * 100.00

前十名小計(jì) 2,0* 7,122.02 2,0* 7,122.02 100.00

其他小計(jì) 2* * ,* 2* .* * 2* * ,* 2* .* * 100.00

合計(jì) 2,2* * ,* * 0.* * 2,2* * ,* * 0.* * 100.00

（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 129,* * * .* * 元。

（* ）本年實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況

無。

（* ）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

* ,01* ,* 7* .* * * ,* * * ,* 1* .* *

備用金

2,* 1* ,* 2* .00 1,1* 7,* * 1.00

保證金

* ,7* 1,0* * .9* * ,* 12,1* * .79

押金

2,10* ,* 01.20 2,091,* 01.20

較長賬齡預(yù)付款項(xiàng)重分類到其他應(yīng)收款

10*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* 0* ,2* * ,* * * .* * 2* * ,* 9* ,77* .7*

集團(tuán)內(nèi)部往來款

20* ,* * * .00 * 20,979.* 7

其他

* 19,* 9* ,* 1* .* * 277,* 1* ,9* * .* *

合計(jì)

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

占其他應(yīng)收款期末余額合

單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 壞賬準(zhǔn)備期末余額

計(jì)數(shù)的比例（%）

吉印通 香港國際煙草集團(tuán)有限

集團(tuán)內(nèi)部往來款 1* 0,000,000.00 * * .7* %

公司 -

青島嘉頤澤印刷包裝有限公

集團(tuán)內(nèi)部往來款 110,2* 7,9* 7.07 2* .27%

司 -

珠海市嘉瑞包裝材料有限公

集團(tuán)內(nèi)部往來款 * * ,000,000.00 20.2* %

司 -

深圳市勁嘉科技吉印通 集團(tuán)內(nèi)部往來款 27,000,000.00 * .* * %

-

中豐田光電科技（珠海）有

集團(tuán)內(nèi)部往來款 1* ,0* * ,* * 1.0* * .* * %

限公司 -

* * * ,2* * ,* * * .10 92.0* %

合計(jì) — -

（* ）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)

無。

（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

無。

（* ）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

無。

* 、長期股權(quán)投資分類

（1）長期股權(quán)投資分類

期末余額 期初余額

項(xiàng)目

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

1,* 29,97* ,12* .17 - 1,* 29,97* ,12* .17 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* - 1,2* 1,* * * ,* 7* .9*

對子公司投資

* 0* ,* 1* ,* * * .10 - * 0* ,* 1* ,* * * .10 * * * ,9* 7,* * 9.9* - * * * ,9* 7,* * 9.9*

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

2,1* * ,29* ,* 9* .27 - 2,1* * ,29* ,* 9* .27 2,10* ,* 72,01* .* * - 2,10* ,* 72,01* .* *

合計(jì)

10*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（2）對子公司投資

本年計(jì)提減 減值準(zhǔn)備期

被投資單位 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

值準(zhǔn)備 末余額

深圳市勁嘉科技吉印通 21,* * 0,000.00 - - 21,* * 0,000.00 - -

吉印通 香港國際煙草集團(tuán)吉印通 * * * ,* * 1,1* * .00 - - * * * ,* * 1,1* * .00 - -

安徽安泰新型包裝材料吉印通 * 2* ,2* * ,* * 7.9* - - * 2* ,2* * ,* * 7.9* - -

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -

貴州勁嘉新型包裝材料吉印通 21* ,* * * ,9* 0.00 - - 21* ,* * * ,9* 0.00 - -

昆明彩印有限責(zé)任公司 * ,200,000.00 - - * ,200,000.00 - -

深圳市勁嘉物業(yè)管理吉印通 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

江西豐彩麗印刷吉印通 * 2,* 10,000.00 - - * 2,* 10,000.00 - -

青島嘉頤澤印刷吉印通 * 0,000,000.00 - - * 0,000,000.00 - -

中豐田光電科技（珠海）吉印通 * * ,000,000.00 - - * * ,000,000.00 - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - -

合計(jì) 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* * 7* ,* * * ,* * 0.2* - 1,* 29,97* ,12* .17 - -

（* ）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

本年增減變動(dòng)

被投資單位 期初余額

追加投資 減少投資 權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益 其他綜合收益調(diào)整 其他權(quán)益變動(dòng)

一、聯(lián)營企業(yè)

* * 0,029,* 2* .* 1 - - * * ,2* 9,0* 9.* 9 - -

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司

* 1* ,90* ,011.* * - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * ,00* ,* * * .* * - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

* * * ,9* 7,* * 9.9* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * 9,292,* 7* .27 - -

合計(jì)

（續(xù)）

本年增減變動(dòng)

被投資單位 期末余額 減值準(zhǔn)備期末余額

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤 計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他

一、聯(lián)營企業(yè)

- - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

重慶宏聲吉印通 有限責(zé)任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * - - - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

10*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

* * ,* * 7,* 9* .* * - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

合計(jì)

* 、營業(yè)收入、營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目

收入 成本 收入 成本

* 71,9* * ,* 21.7* 297,* * 0,* * 2.70 * * 1,799,* 7* .* * 2* * ,7* * ,201.* *

主營業(yè)務(wù)

22,* * * ,909.* * 9,* * 1,* 0* .9* 1* ,* 09,* 02.1* * ,* * * ,* * 2.7*

其他業(yè)務(wù)

* 9* ,* 00,* * 1.* * * 07,722,* 91.* * * 97,* 0* ,* 7* .70 2* 9,* * 1,7* * .* *

合計(jì)

* 、投資收益

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

1* ,000,000.00 220,* * * ,220.* *

成本法核算的長期股權(quán)投資收益

* 9,292,* 7* .27 * * ,* * 2,* 9* .11

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益

處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 - -

處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 - -

持有至到期投資在持有期間的投資收益 - -

可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 -

處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 1,* * * ,* 12.7* - -

喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得 - -

* * ,7* * ,0* * .02 27* ,1* 0,91* .9*

合計(jì)

十六、補(bǔ)充資料

1、本年非經(jīng)常性損益明細(xì)表

項(xiàng)目 金額 說明

非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 * 0,* * 9,002.1* -

107

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

項(xiàng)目 金額 說明

越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免 - -

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按

* 7* ,200.00 -

照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外

計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) - -

企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位

- -

可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益

非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -

委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -

債務(wù)重組損益 - -

企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 - -

交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 - -

同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益 - -

與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 - -

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金

融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供 - -

出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -

對外委托貸款取得的損益 - -

采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 - -

根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 - -

受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 - -

除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -1,* 21,* * * .* *

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 - -

小計(jì) * 0,202,* * 7.* 1 -

所得稅影響額 10,1* 2,710.* * -

17,* * * .* 9

少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -

* 0,0* 2,17* .2*

合計(jì) -

10*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通 201* 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

每股收益

報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）

基本每股收益 稀釋每股收益

0.* 0 0.* 0

歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.77

0.2* 0.2*

扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 9.9*

深圳勁嘉彩印集團(tuán)股份吉印通

201* 年 * 月 1* 日

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

日期： 日期： 日期：

109

關(guān)閉